Налогообложение криптовалюты – Налог на криптовалюту в России и во всем мире (2019)

Налогообложение криптовалюты — миф или все-таки реальность?

Привлекательные стороны цифровых валют известны всем, кто интересуется данной темой. Их достаточно много, но, в первую очередь, пользователей привлекают такие характеристики, как анонимность крипто денег и невозможность вмешательства государственных регуляторных органов. Помимо этого, с прошлого года, когда цифровые активы стали стремительно дорожать, появилась еще одна причина заинтересоваться ими – возможность быстрого заработка на краткосрочном инвестировании в виртуальные монеты.

Но проявившаяся тенденция роста обратила на себя внимание не только пользователей, стремящихся к повышению собственного финансового благосостояния, но и государственных регуляторов. Особенно это касается наиболее популярной и дорогой криптовалюты Bitcoin.

Налоги на цифровые валюты – текущая ситуация

Правовой статус Биткоина, как и остальной крипты, окончательно не определен в большинстве современных стран. Ну не решаются правительства признать мало кому понятные коды в качестве полноценного и законного платежного инструмента. Но и пропустить мимо возможность получить свою долю от растущего оборота крипто рынка им тоже как-то не хочется. Поэтому все чаще возникают разговоры по поводу обложения криптовалют налогом. Пока это еще только разговоры, но чего ожидать в будущем? Как правительствам представляется механизм налогообложения крипты? И насколько реально его воплощение в жизнь?

Нельзя сказать, что раньше, до скачка цен на биток, ни одно государство не обращало внимания на крипто сферу. Это не так. Интерес к цифровым активам со стороны государственных институтов некоторых стран проявился еще тогда, когда о виртуальных монетах знал только узкий круг пользователей, а слово «Биткоин» мало кому о чем-то говорило. В число этих государств входят самые развитые, нацеленные на развитие новейших технологий страны, вроде США, Великобритании, Японии и т. д.

Далее мы коротко представим вам ситуацию со статусом криптовалют в ключевых государствах и регионах мира.

Отношение к Bitcoin в США

Было бы странно, если бы Соединенные Штаты, с их предприимчивостью и умением делать деньги из всего на свете, до сих пор никак не отреагировали на появление нового быстро растущего рынка. Здесь налоговые нормы в отношении крипты были приняты и опубликованы еще в четырнадцатом году. Правда, ни тогда, ни сейчас Биткоину не был присвоен статус денег. Американское законодательство рассматривает его, как некое имущество, наряду с ценными бумагами и другими инвестиционными инструментами.

Каждый добропорядочный налогоплательщик, будь то частное лицо или фирма, обязан сообщить налоговому управлению о своих криптовалютных операциях. Если криптой оплачен какой-нибудь товар (услуга), то продавец обязан задекларировать доход за год в долларовом эквиваленте по тому курсу, который был на момент совершения сделки.

Не прошли налоговые органы и мимо майнинга – занимающиеся добычей граждане тоже обязаны включать свои прибыли (также в долларах по рыночному курсу) в общий годовой доход.

Чем дышит Евросоюз?

В Евросоюзе уже почти 3 года (с 2015) операции с BTC не облагаются НДС. Евросуд относит криптовалюты к категории «частных денег», то есть здесь это все же не имущество, а валюта. Впрочем, какого-то единого подхода для всех стран «общего европейского дома» не существует, каждое государство само вправе решать, как поступать с налогообложением цифровых активов.

Например, в Великобритании криптовалюта считается иностранной валютой и к ней применяются те же требования и нормы, что и к операциям с иностранными деньгами. Налоговый статус криптовалютных транзакций при этом достаточно туманный, каждая такая операция требует индивидуального подхода.

А в Германии граждане должны платить 25% налога на прирост капитала, но только при условии, что они получили прибыль на протяжении года после того, как стали обладателем Биткоинов. Если же человек продаст свои монеты больше, чем через год после их приобретения, то это будет считаться «частной продажей» и платить налоги с нее не нужно.

Ситуация на востоке

Япония официально присвоила BTC статус платежного средства. Произошло это недавно, в прошедшем году. Теперь Биткоин приравнивается к деньгам и его можно легально использовать для осуществления платежных операций. Все доходы, полученные таким путем, считаются средствами, полученными от бизнес-деятельности и облагаются соответствующими налогом.

В Южной Корее пока все обходилось без налогов. Но правительство решило, что пора бы подготовить некоторые регуляторные изменения. Часть задуманного уже реализуется (на что моментально отреагировала крипто сфера), а некоторые инициативы находятся на стадии разработки. Рассматривается и возможность обложения криптовалютных операций налогами. Эксперты не исключают, что такие шаги реально последуют, тем более, что уже сейчас торговля, как BTC, так и альткоинами разрешена исключительно от своего настоящего имени.

Австралия исправляет допущенные ошибки

Налоговые органы этой страны еще до недавнего времени облагали цифровые деньги двумя налогами – на прибыль и подоходным. Теперь принято решение уйти от практики двойного налогообложения, поэтому платить налог при приобретении товаров (услуг) больше не нужно.

Россия – никакой конкретики

Сказать, что в России по данному вопросу совсем ничего не делается, нельзя. Делается, но как-то вяло и не совсем удачно. Например, на общественное обсуждение уже представлен проект закона о регулировании крипто сферы. Трейдеры и инвесторы здесь квалифицируются, как бизнесмены. И вот у этих бизнесменов возникли многочисленные вопросы относительно налогообложения, поскольку никакой адекватной информации из законопроекта они не почерпнули. Нет там конкретики и по вопросам майнинга крипты, проведения ICO и т. п., хотя темы эти в документе поднимаются.

Средством платежей криптовалюты не признаются (платежное средство в России одно – рубль), а рассматриваются в качестве «собственности» и работа с ними рассматривается, как работа с ценными бумагами. Отсюда и нормы налогообложения будут, скорее всего, такими же, как для этих активов.

Не напрасны ли усилия законодателей?

Другими словами, давайте прикинем, а можно ли в действительности обложить криптовалюты налогами и главное, собрать эти налоги? Как вы уже поняли, никакого общего видения данной проблемы у правительств разных стран пока нет. Здесь царят некоторый сумбур и неразбериха, но мы на время забудем об этом «прискорбном» факте и представим, что законы разработаны, приняты и запущены в действие. Осталось представить, как они будут работать на практике.

Одно дело, когда речь идет об обмене крипты на фиатные деньги. Здесь более или менее понятная картина. Человек получает за виртуальные монеты вполне традиционные деньги, что дает возможность оценить прирост его капитала и отсюда, что называется, «плясать», облагая этот капитал теми или иными налогами.

Но вот другой вариант. Пользователь не желает получать за свою крипту фиатные валюты. Он вообще не хочет выводить накопленные монеты с биржи, и намерен их хранить там. Что тогда? Как известно, отличительной особенностью криптовалют является их анонимность. Хранятся они на персональных электронных «бумажниках» или на биржевых счетах, и никто, кроме владельца, не имеет к ним доступа. А это значит, что узнать размер хранящихся там сумм никто не сможет. Остается только верить налогоплательщику на слово, что выглядит несколько сомнительно.

Следующая проблема – с какой суммы нужно платить налог? Все криптовалюты крайне волатильны, и даже при неизменном количестве единиц крипты на счету, в разное время в фиатном выражении там могут храниться очень разные суммы. Если на сегодняшний день накопления эквивалентны 10 тысячам долларов, то через определенный период эта сумма может в разы уменьшиться или увеличиться. Можно, конечно, вычислить среднюю цифру за год, но при разной стоимости цифровых монет на разных торговых площадках точные данные получить тоже затруднительно. Логичной, при сложившихся обстоятельствах, кажется оплата налогов непосредственно в виртуальных валютах, но, опять-таки, здесь масса моментов, не урегулированных законодательством.

Одним словом, менять нужно всю систему отношения к криптовалюте на государственном уровне. Необходимо принимать продуманные и взвешенные законы, которые не ущемляли бы ни одну из сторон. К сожалению, до этого еще далеко. А пока этого нет, то и налогообложение выглядит детской страшилкой для слабонервных.

Подведем итоги

Впрочем, не стоит уповать на то, что вопрос налога на цифровые деньги так и останется без решения. Нет никаких сомнений, что уже в ближайшие годы наиболее продвинутые государства окончательно определятся со статусом этих активов и начнут разрабатывать законодательные акты по их налогообложению. Конечно, на это потребуется время, возможно, несколько лет, но так или иначе, процесс будет запущен.

В результате наступит полная легализация крипто рынка, его участники будут выедены из тени, а государство сможет его контролировать. Еще немного времени понадобится для распространения опыта на остальные страны, конечно, на те, где цифровые деньги не будут поставлены вне закона. Те же государства, которые закроют свое пространство для крипты или не удосужатся обзавестись адекватным законодательством, так и останутся жить во вчерашнем дне, отставая от цивилизации.

tutdenegki.com

Налог на криптовалюту: ответы экспертов на сложные вопросы

Суть проблемы

Пока криптовалюта остается за рамками российского правового поля, инвесторы не спешат отчитываться о доходах от сделок с такими активами перед ФНС. Такая позиция грозит негативными налоговыми последствиями для криптовалютных инвесторов в будущем.

«Налоговый кодекс РФ указывает, что доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить. Именно данная формулировка позволяет говорить о том, что доходы от операций с криптовалютами могут подлежать налогообложению», — поясняет эксперт налоговой практики Елена Потапова.

В поисках налогооблагаемой базы

Кратко: На инвесторах уже лежит обязанность платить налоги с доходов от криптовалютных сделок. Однако четких правил их расчета нет. Это может стать причиной для споров с налоговыми органами.

Фото: depositphotos

Итак, платить налог с криптовалютных операций все-таки нужно. Открытым остается вопрос о том, как правильно рассчитать сумму для отчисления в бюджет.

Минфин в письме № 03-04-07/33234 отсылает физические лица к положениям абз. 1 пп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Там сложным бюрократическим языком налоговая база по сделкам с криптовалютами определена как «превышение общей суммы доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи соответствующей криптовалюты, над общей суммой документально подтвержденных расходов на ее приобретение».

На первый взгляд, описанный порядок определения налогооблагаемой базы не должен вызвать затруднений у налогоплательщика. Между тем инвесторы рискуют столкнуться со сложностями при попытке рассчитать налоговую базу и отразить её в налоговой декларации.

«Наиболее актуальным вопросом является определение момента возникновения налогооблагаемого события и применение соответствующего метода расчета налогооблагаемой базы, что может привести к спорам между налогоплательщиком и налоговыми органами. В этом смысле вопрос распоряжения криптовалютой, полученной в результате произведенных на криптобирже транзакций, является одним из ключевых для выбора подхода по налогообложению полученных доходов. Например, в случае если право распоряжения криптовалютой остается у криптобиржи, одним из вариантов может быть указание в налоговой декларации доходов от операций с криптовалютами, выведенных с криптобиржи на личные счета», — рассуждает Елена.

Однако дело не всегда обстоит именно так. Условия работы на криптовалютной бирже могут закреплять за инвестором некоторые права на распоряжение криптовалютой. В таком случае подход к налогообложению может быть иным. «При расчете налоговой базы налоговые органы могут настаивать на том, что получение криптовалюты на криптокошелек является налогооблагаемым событием и, таким образом, налоговая база должна быть рассчитана по каждой из проведенных на бирже операций. В связи с этим для применения корректного подхода необходим тщательный анализ каждой отдельной ситуации и отношений, закрепленных между криптобиржей и инвестором», — отмечает эксперт.

Подтверждение расходов

Кратко: Для уменьшения суммы доходов от криптовалют на сумму расходов на их приобретение затраты необходимо подтвердить документально. Сделать это непросто из-за отсутствия разъяснений государственных органов. Но способы есть.

Фото: depositphotos

Чтобы при расчете налогооблагаемой базы иметь возможность вычесть из суммы доходов от продажи криптовалюты затраты на ее приобретение, налогоплательщик должен подтвердить такие расходы документально. При этом нет пояснений о том, какие именно документы для этого можно использовать, а существующие положения Налогового кодекса РФ не учитывают специфику криптовалютных транзакций.

Однако это не безвыходная ситуация. «Налоговое законодательство РФ не содержит закрытого перечня подтверждающих документов для расчета налоговой базы. Исходя из практики, в таком случае подтверждающими документами могут являться сводный реестр совершенных транзакций, сгенерированный криптобиржей, банковские выписки или выписки с электронных кошельков, подтверждающие списание или поступление фиатных средств в соответствующем периоде», — поясняет Елена.

Майнеры остаются без внимания

Кратко: Разъяснения о налогообложении майнинга криптовалют до сих пор отсутствуют. Однако майнерам также необходимо отчитываться о своих доходах перед налоговыми органами.

Фото: depositphotos

Минфин дал пояснения о сделках с криптовалютой, но майнинг не упомянул. Между тем майнеры тоже осуществляют операции с криптовалютами и получают от них доход. Что же делать данной категории под риском: ждать новых рекомендаций ведомства или руководствоваться уже имеющимися?

Налоговый эксперт рекомендует майнерам не ждать и отчитываться в соответствии с положениями существующей нормативной базы, учитывая актуальные разъяснения ведомства. Последние, как уже упоминалось выше, говорят о необходимости уплаты НДФЛ с доходов в виде экономической выгоды в денежной или натуральной форме, к которым Минфин в том числе отнес операции с криптовалютами.

Что ждет «молчунов»?

Кратко: Уклонение от уплаты налогов с криптовалютных доходов может повлечь серьезные последствия. В отдельных случаях нарушителей может ждать уголовное наказание.

Фото: depositphotos

Инвесторы, которые не уделяют достаточного внимания налоговым аспектам или намеренно обходят их стороной, пока регулятор определяется со статусом криптовалют в России, могут столкнуться с неприятными последствиями в будущем.

«Налоговый кодекс РФ закрепляет за налоговыми органами право провести выездную налоговую проверку в отношении в том числе налогоплательщиков — физических лиц. Таким образом, в отношении таких инвесторов может быть открыта проверка за 3 календарных года, предшествующих году, в котором вынесено решение о ее проведении. Результатом может оказаться доначисление НДФЛ, штрафов и пени за каждый день просрочки платежа. Обнаружение неуплаты НДФЛ в крупном или особо крупном размерах может повлечь уголовную ответственность», — предупреждает Елена.

Как можно отследить неплательщиков?

Кратко: Не желающие платить налоги криптоинвесторы рассчитывают на анонимность криптовалютных транзакций. Но эта анонимность временна. Налоговые и регулирующие органы занимаются разработкой методов получения необходимой информации и уже сейчас могут получить информацию о таких сделках, в том числе через криптобиржи.

Фото: depositphotos

«Для того чтобы наказать нарушителя, его прежде всего нужно найти» — такой логикой могут руководствоваться принципиальные «уклонисты» от уплаты налогов. Действительно, инструментарий налоговых органов для отслеживания незадекларированных доходов от операций с криптовалютами на данный момент достаточно скуден. Несмотря на это рычаги воздействия все-таки существуют.

«Если известно, что налогоплательщик пользуется услугами криптобиржи, информация по операциям с криптовалютой может быть получена налоговыми органами через запрос необходимой информации у данной криптобиржи (в том числе через суд), если она идентифицирует клиентов и ведет внутренний учет переданной ей криптовалюты. Так, например, известно об успешных обращениях американских налоговых органов к крупным криптовалютным площадкам с требованиями раскрыть нужную информацию», — поясняет эксперт юридической практики Михаил Жужжалов.

Также к решению проблемы непрозрачности криптовалютных транзакций приступила Международная группа разработки мер по борьбе с отмыванием денег (FATF). Странам-участницам FATF, включая Россию, теперь рекомендуется ввести лицензирование или регистрацию всех операторов криптовалютных кошельков, обменников, а также площадок для проведения ICO и обязать указанные организации соблюдать стандарты борьбы с отмыванием денег, а значит вести учет всех пользователей и их транзакций.

Это тоже интересно:

Хотите первым узнавать новости о криптовалютах? — Жмите на кнопку подписки!

hi-tech.mail.ru

Как решают вопрос налогообложения криптовалюты в мире

Сегодня криптовалюты широко используются не только как способ оплаты, но и как инвестиционные инструменты. Цифровые валюты создали правовой вакуум, который постепенно заполняется новыми нормами и правилами.

Биткоин (Bitcoin), самая популярная криптовалюта, заменяет обычные деньги и обладает реальной стоимостью (например, биткоины можно обменять на доллары США, евро и другие классические и виртуальные валюты). Обычно операции с биткоинами проводятся анонимно через интернет. Эта нерегулируемая виртуальная валюта не зависит от какого-либо центрального банка или правительства.

Налог на криптовалюту

Хотя во многих странах биткоин пока не получил статус законного платежного средства, некоторые налоговые службы уже признали его значение и предложили конкретные нормы налогообложения. Кратко рассмотрим налоговый статус биткоина в США, ЕС, Германии, Японии и Австралии.

СШАНа­ло­го­вое управ­ле­ние США (Internal Revenue Service, IRS) для целей на­ло­го­во­го ре­гу­ли­ро­ва­ния рас­смат­ри­ва­ет бит­ко­ин как иму­ще­ство, а не как ва­лю­ту. Любые тран­зак­ции с ис­поль­зо­ва­ни­ем бит­ко­и­нов об­ла­га­ют­ся на­ло­га­ми в со­от­вет­ствии с прин­ци­па­ми, при­ме­ня­е­мы­ми к на­ло­го­об­ло­же­нию соб­ствен­но­сти. Таким об­ра­зом, вла­дель­цы бит­ко­и­нов долж­ны со­об­щать IRS обо всех своих сдел­ках.

На­ло­го­вые ре­зи­ден­ты США, ре­а­ли­зу­ю­щие то­ва­ры и услу­ги в обмен на крип­то­ва­лю­ту, обя­за­ны вклю­чать сто­и­мость по­лу­чен­ных бит­ко­и­нов в еже­год­ную на­ло­го­вую де­кла­ра­цию. Она рас­счи­ты­ва­ет­ся на ос­но­ве спра­вед­ли­вой ры­ноч­ной цены в дол­ла­рах США на дату по­лу­че­ния (т. е. об­мен­но­го курса в тот день).

Крип­то­ва­лю­та рас­смат­ри­ва­ет­ся как ка­пи­таль­ный актив в руках на­ло­го­пла­тель­щи­ка (ана­ло­гич­но ак­ци­ям, об­ли­га­ци­ям и дру­гим ин­ве­сти­ци­он­ным ин­стру­мен­там), по­это­му он обя­зан учи­ты­вать при­бы­ли и убыт­ки при ис­чис­ле­нии на­ло­го­об­ла­га­е­мой базы. При­быль воз­ни­ка­ет в слу­чае, когда цена про­да­жи в дол­ла­рах США пре­вы­ша­ет скор­рек­ти­ро­ван­ную сто­и­мость по­куп­ки. Убы­ток воз­ни­ка­ет, когда цена про­да­жи ниже, чем скор­рек­ти­ро­ван­ная сто­и­мость по­куп­ки.

Май­не­ры, до­бы­ва­ю­щие бит­ко­и­ны на соб­ствен­ном обо­ру­до­ва­нии, также под­ле­жат на­ло­го­об­ло­же­нию. Май­нер обя­зан вклю­чить спра­вед­ли­вую ры­ноч­ную сто­и­мость до­бы­той крип­то­ва­лю­ты в свой го­до­вой ва­ло­вой доход.

С за­ра­бот­ной платы, вы­пла­чи­ва­е­мой в бит­ко­и­нах, удер­жи­ва­ет­ся по­до­ход­ный налог и дру­гие сборы (на­при­мер, взно­сы в фонд со­ци­аль­но­го стра­хо­ва­ния). На­ло­го­вая база по зар­пла­те в бит­ко­и­нах ис­чис­ля­ет­ся ис­хо­дя из курса крип­то­ва­лю­ты на дату пла­те­жа.

Аренд­ная плата, пре­мии, ан­ну­и­те­ты и дру­гие пла­те­жи также под­ле­жат учету для целей на­ло­го­об­ло­же­ния.

На ре­зи­ден­тов, на­ру­ша­ю­щих на­ло­го­вое за­ко­но­да­тель­ство в сфере вир­ту­аль­ных валют, могут быть на­ло­же­ны штра­фы. Таким об­ра­зом, ключ к со­блю­де­нию на­ло­го­во­го за­ко­но­да­тель­ства США и точ­но­му ис­пол­не­нию обя­за­тельств перед пра­ви­тель­ством — по­дроб­ный учет всех тран­зак­ций с бит­ко­и­на­ми.

ЕвросоюзВ 2015 году Ев­ро­пей­ский Суд (выс­шая су­деб­ная ин­стан­ция ЕС) по­ста­но­вил, что опе­ра­ции в бит­ко­и­нах осво­бож­да­ют­ся от на­ло­га на до­бав­лен­ную сто­и­мость (НДС) в со­от­вет­ствии с по­ло­же­ни­я­ми, ре­гу­ли­ру­ю­щи­ми об­ра­ще­ние валют, банк­нот и монет, ис­поль­зу­е­мых в ка­че­стве за­кон­но­го пла­теж­но­го сред­ства. Таким об­ра­зом, по мне­нию суда, бит­ко­ин — ва­лю­та, а не иму­ще­ство.

Хотя при по­куп­ке и про­да­же бит­ко­и­нов не удер­жи­ва­ет­ся НДС, дру­гие опе­ра­ции могут об­ла­гать­ся на­ло­га­ми, на­при­мер, по­до­ход­ным или на­ло­гом на при­рост ка­пи­та­ла. Фис­каль­ный ста­тус бит­ко­и­на от­ли­ча­ет­ся в за­ви­си­мо­сти от стра­ны ЕС.

ВеликобританияВ Ве­ли­ко­бри­та­нии бит­ко­ин рас­смат­ри­ва­ет­ся как ино­стран­ная ва­лю­та. На­ло­го­вые пра­ви­ла, спра­вед­ли­вые для до­хо­дов и убыт­ков в ин­ва­лю­те, при­ме­ня­ют­ся и к опе­ра­ци­ям с крип­то­ва­лю­та­ми. При этом тран­зак­ции с бит­ко­и­на­ми, ко­то­рые счи­та­ют­ся спе­ку­ля­тив­ны­ми, не об­ла­га­ют­ся ни­ка­ки­ми на­ло­га­ми.

Управ­ле­ние Ее Ве­ли­че­ства по на­ло­гам и та­мо­жен­ным по­шли­нам (на­ло­го­вая служ­ба Ве­ли­ко­бри­та­нии) дает до­воль­но ту­ман­ную ин­фор­ма­цию о на­ло­го­вом ста­ту­се тран­зак­ций с вир­ту­аль­ны­ми ва­лю­та­ми. В част­но­сти, каж­дая опе­ра­ция с уча­сти­ем бит­ко­и­на «долж­на рас­смат­ри­вать­ся на ос­но­ве ин­ди­ви­ду­аль­ных фак­тов и об­сто­я­тельств».

ГерманияС 2013 года бит­ко­ин счи­та­ет­ся в Гер­ма­нии раз­но­вид­но­стью част­ных денег. Хотя крип­то­ва­лю­та об­ла­га­ет­ся 25-про­цент­ным на­ло­гом на при­рост ка­пи­та­ла, он удер­жи­ва­ет­ся толь­ко в том слу­чае, если при­быль была по­лу­че­на в те­че­ние од­но­го года после по­лу­че­ния бит­ко­и­нов.

Таким об­ра­зом, если про­да­жа бит­ко­и­нов прой­дет более чем через год после по­куп­ки, она не будет об­ла­гать­ся на­ло­гом на при­рост ка­пи­та­ла и сдел­ка будет рас­смат­ри­вать­ся как «част­ная про­да­жа». В Гер­ма­нии бит­ко­ин счи­та­ет­ся ана­ло­гом дру­гих ин­ве­сти­ци­он­ных ин­стру­мен­тов, таких как акции или об­ли­га­ции.

ЯпонияВ Япо­нии бит­ко­ин офи­ци­аль­но при­знан пла­теж­ным сред­ством. По со­сто­я­нию на 1 июля 2017 года про­да­жа крип­то­ва­лю­ты осво­бож­да­ет­ся от на­ло­га на по­треб­ле­ние. Вир­ту­аль­ные ва­лю­ты рас­смат­ри­ва­ют­ся как «при­рав­нен­ные к ак­ти­вам но­си­те­ли сто­и­мо­сти», ко­то­рые «могут ис­поль­зо­вать­ся для осу­ществ­ле­ния пла­те­жей и пе­ре­да­вать­ся в циф­ро­вом виде».

Таким об­ра­зом, в Япо­нии по­ступ­ле­ния от опе­ра­ций с бит­ко­и­на­ми счи­та­ют­ся до­хо­да­ми от ве­де­ния биз­не­са и об­ла­га­ют­ся со­от­вет­ству­ю­щи­ми на­ло­га­ми на при­быль и при­рост ка­пи­та­ла.

Австралия

В Ав­стра­лии опе­ра­ции с уча­сти­ем бит­ко­и­нов и дру­гих крип­то­ва­лют под­па­да­ют под опре­де­ле­ние бар­тер­ных со­гла­ше­ний. Для целей на­ло­го­об­ло­же­ния вла­сти стра­ны рас­смат­ри­ва­ют бит­ко­ин не как пла­теж­ное сред­ство или ино­стран­ную ва­лю­ту, а как актив.

Ком­па­нии, осу­ществ­ля­ю­щие тран­зак­ции в бит­ко­и­нах, обя­за­ны со­от­вет­ству­ю­щим об­ра­зом до­ку­мен­ти­ро­вать, за­пи­сы­вать и ука­зы­вать даты опе­ра­ций. Ком­па­нии, по­лу­ча­ю­щие бит­ко­и­ны в виде пла­те­жей, долж­ны ука­зы­вать их сто­и­мость в ав­стра­лий­ских дол­ла­рах и рас­смат­ри­вать как обыч­ный доход.

С дру­гой сто­ро­ны, опе­ра­ции с бит­ко­и­на­ми для лич­ных целей осво­бож­да­ют­ся от на­ло­го­об­ло­же­ния в сле­ду­ю­щих слу­ча­ях:

• Когда биткоин используется в качестве платежа за товары и услуги для личного потребления;
• Когда размер сделки не превышает 10 тыс. австралийских долларов.

До­бы­ча бит­ко­и­нов и обмен для ком­мер­че­ских целей в Ав­стра­лии счи­та­ет­ся бир­же­вой тор­гов­лей и об­ла­га­ет­ся со­от­вет­ству­ю­щи­ми на­ло­га­ми.

Вывод

Нор­ма­ти­вы, ре­гу­ли­ру­ю­щие на­ло­го­об­ло­же­ние бит­ко­и­на и дру­гих крип­то­ва­лют, зна­чи­тель­но от­ли­ча­ют­ся в раз­ных стра­нах. В неко­то­рых юрис­дик­ци­ях (ЕС) бит­ко­ин счи­та­ет­ся ва­лю­той, дру­гие (США и Ав­стра­лия) рас­смат­ри­ва­ют его как актив. Часть стран (Япо­ния) при­дер­жи­ва­ет­ся про­ме­жу­точ­но­го под­хо­да, опре­де­ляя бит­ко­ин как «при­рав­нен­ный к ак­ти­вам но­си­тель сто­и­мо­сти».

В Рос­сии до сих пор не раз­ра­бо­та­на си­сте­ма ре­гу­ли­ро­ва­ния и на­ло­го­об­ла­же­ния крип­то­ва­лют, и пред­ста­ви­те­ли фи­нан­со­во­го сек­то­ра счи­та­ют их вы­со­ко­ри­с­ко­вы­ми спе­ку­ля­тив­ны­ми ин­ве­сти­ци­я­ми. Од­на­ко рос­сий­ская крип­то­эко­но­ми­ка раз­ви­ва­ет­ся, и по­мо­га­ют ей в этом биз­не­сме­ны, про­дви­га­ю­щие блок­чейн-про­ек­ты, ко­то­рые могут успо­ко­ить ре­гу­ля­то­ров.

cryptocurrency.tech

Мифы и реальность о налогообложении криптовалют

Вряд ли кто-то испытывает восторг и удовольствие при заполнении налоговых деклараций, отдавая часть своей прибыли. Особенно, если речь идет о криптовалютах, которые до сих пор не урегулированы на законодательном уровне и находятся за пределами правового поля. Будет достаточно наивно предполагать, что стремление легализовать криптовалюты с точки зрения государств инициируются в первую очередь с целью защиты криптоинвесторов. Определенно, самой главной целью финансовых регуляторов является возможность получить дополнительный доход с граждан, которые осуществляют операционную деятельность с использованием криптовалют.

До сих пор не понятен вопрос, как же государство сможет точно узнавать о наличии криптоактивов у своих граждан. Даже KYC процедура, которая по сути лишает пользователей анонимности, внедрена лишь частично и далеко не везде. При этом политика государств касательно налогообложения весьма однозначна и озвучивает требования уплаты налога с любых получаемых доходов. Так можно ли сейчас не переживать касательно налогов тем, кто занимается криптотрейдингом и майнингом?

Налогообложение криптовалют в Сингапуре и Европе

Спокойнее всего на данный момент себя могут чувствовать жители Сингапура. Здесь налоги на виртуальные карты не взимаются вообще. Для криптобизнесменов это сейчас наилучшее место, несмотря на то, что регуляторы озвучивают намерение изменить текущую ситуацию. Очень много в Сингапуре представителей из Японии, которые задействованы в криптобизнесе. Все из-за того, что в их родной стране уже сейчас налоговая ставка составляет 10-50%. Налоги имеют прогрессивный характер и процент увеличивается пропорционально доходу. Соответственно, чем больше прибыль, тем выше налоговые отчисления.

В Европе достаточно мягкие условия в Болгарии и Словении, однако это ненадолго. Страны входят в состав Евросоюза и это однозначно внесет свои изменения уже в ближайшее время. При этом в Беларуси, минимум до 2023 года, налоги на криптовалюту взыматься не будут. Это официальная позиция государственных регуляторов.

Налогообложение криптовалют в США

В США правительственное агентство IRS приняло на себя функцию работы с налогообложением в сфере криптовалют. Уже сейчас ряд бирж на регулярной основе отправляет отчетность с данными своих пользователей. Налог рассчитывается на прирост капитала с учетом реальной рыночной стоимости криптовалют конкретно на момент ее получения. Часть стран, следуя примеру коллег из США, не пытаются заниматься выявлением доходов, пока средства находятся в криптовалюте. Это достаточно трудоемкий процесс и не всегда результативный. При этом, акцент поставлен на момент, когда криптовалюта выводится в фиатные средства. Именно тогда появляются вопросы со стороны налогового органа. В странах, где запущены подобные процессы, все больше популярности набирают приватные обменники, которые предоставляют услуги конвертации криптовалюты в фиат и обратно без подачи отчетности регуляторам. Курс, как правило, немного выше, но в целом такие сделки более выгодны чем с уплатой налогов. Важно понимать, что подобные действия могут расцениваться как уклонение от налогов и привести к соответствующим последствиям.

По такому же принципу представители регуляторов не тратят ресурсы для выявления майнеров и их установок. Все максимально сосредоточено вокруг момента вывода криптовалюты в фиат. Организация экономического сотрудничества и развития создала международную систему автоматического обмена информацией. Они пытаются ответить на большинство вопросов касательно криптовалют. При этом, туда до сих пор не включен обмен информацией касательно наличия и сумм криптовалют, которыми владеет то или иное лицо. Из-за этого не исключаются случаи размытия налоговой базы, когда кто-то попытается скрыть доходы от налоговых служб с использованием криптовалютных средств.

Также есть практика, когда законом не зафиксированы меры налогового законодательства. При этом, они оформляются в виде пояснений от соответствующих регулируемых органов. Один из примеров – «методичка» выпущенная британским Министерством по налогам и сборам (HMRC). В документе посвященному обороту криптовалют, фиксируется их инвестиционный статус, в связи с чем появляется необходимость оплачивать налог на прирост капитала. Процентная ставка доходит до 45%.

В большинстве западных стран, майнеров относят в категорию самозанятых граждан, для которых предусматривается отдельная налоговая ставка. Хотя и в данном случае заполнение декларации и указанных там сумм остается на совести самого майнера, так как отследить точное количество «добытой» криптовалюты не представляется возможным.

Налогообложение криптовалют в РФ

В РФ Министерство финансов озвучило требование самостоятельно заполнять декларации касательно доходов от криптовалюты и уплачивать 13% налога на доходы физических лиц. Размер прибыли считается от дохода, полученного во время продажи криптовалюты за вычетом стоимости по которой крипта была приобретена. Если Вы приобрели биткоин или альты и они выросли в несколько раз, это еще не считается прибылью. Момент фиксации наступает, когда криптовалюта переводится именно в фиатные средства.

Налогообложение криптовалют в Украине

На територии Украины налог на криптовалюту не введен до сих пор, но уже подготовлен законопроект. Согласно этому документу планируется взимать 5% с прибыли полученной в момент конвертации крипты в фиат, с учетом стоимости по которой была совершена покупка. Помимо этого, запланирован военный сбор для физических лиц в размере 1.5%. При конвертации криптовалют между собой, налогообложение не предусмотрено. Если этот законопроект будет подан и утвержден, такой формат налогообложения будет действовать с 2019 по 2025 год. В данном случае регулятором рынка криптовалют скорее всего выступит Национальная комиссия по фондовому рынку и ценным бумагам. Успешные шаги повлекут за собой легализацию не только криптообменников и криптобирж, но и ICO.

Вывод

Таким образом, процесс легализации криптовалют в большинстве стран идет полным ходом, а в части уже полностью функционирует. Со временем, опираясь на опыт коллег, будет возможность максимально оптимизировать вопросы касательно налогов на прибыль с криптовалют. Сейчас же можно использовать зоны, которые являются максимально комфортными и не беспокоиться о штрафных санкциях со стороны отечественных регуляторов. Узнайте еще больше в бесплатных уроках от Александра Герчика, успехов!

gerchik.ru

Вопрос многих трейдеров: облагается ли криптовалюта налогом?

Каждый год одно и то же: с приближающимся сроком подачи заявок многие трейдеры виртуальной валюты пыхтят над своими налоговыми декларациями.

В это напряженное время криптовалютные трейдеры не нервничают из-за цены на биткоин или американских горках на виртуальных валютных рынках. Нет, все мысли в это время у них заняты налогами. В частности, как, да и вообще, нужно ли их платить.

Криптоэнтузиасты смущены сложными правилами, регулирующими налогообложение виртуальных валют, и это неудивительно, учитывая, что многие из этих правил вытекают из рекомендаций, изданных IRS (налоговой службой США) еще в 2014 году.

Трейдеры постоянно опасаются, что непредвиденная прибыль от криптовалютного бума создала новый класс криптомиллионеров, которым грозят огромные налоговые счета. И, конечно же, они беспокоятся о том, что IRS уже положила свой глаз на их доход.

Многие трейдеры даже потеряли сон, пытаясь выяснить, как правильно учитывать прибыль от криптовалюты, ведь никому не хочется попасть на карандаш налоговой службы.

Что такое налог на криптовалюту

Налоги становятся все более спорной темой среди любителей криптовалюты. На форумах Reddit, посвященных торговле криптовалютами, некоторые пользователи обмениваются советами по уклонению от налоговых обязательств, включая метод скрытия своих активов путем преобразования их в «конфиденциальные монеты», такие как Monero, которые специально создавались, как непрозрачные и неотслеживаемые.

Трейдеры спорят о том, будет ли IRS в будущем использовать блокчейн, чтобы сохранять данные обо всех транзакциях биткоинов, а потом идентифицировать уклоняющихся от налогов. Пользователи также постоянно просят предоставить налоговую консультацию по сложным ситуациям, например, биржи-однодневки, которые внезапно исчезают, стирая записи о транзакциях пользователей.

Криптовалюты, по своей сущности, противятся налогообложению. Многие из ранних последователей биткоина были либертарианцами и анархистами, которых привлек беспристрастный, децентрализованный характер технологии. И хотя криптовалютные транзакции постоянно записываются на блокчейне, пользователи могут скрывать свои личности.

До недавнего времени IRS проявляла небольшое желание разбираться с криптовалютными доходами, поскольку они были относительно небольшими. Но прошлогодний бум изменил все. В итоге, налоговая служба сформировала группу специалистов для расследования преступлений, связанных с криптовалютой, включая международное отмывание денег и уклонение от уплаты налогов.

Налоги на криптовалюту в США

В частности, в ноябре агентство выиграло иск у Coinbase, который длился целый год. В результате, крупнейшая криптобиржа в США была вынуждена передать учетные записи более чем 14 000 своих клиентов. В январе Coinbase отправила формы 1099-K ряду своих нынешних пользователей, сообщив им, что их торговые операции передаются в IRS и напомнила им о выплате налогов, которые они должны.

Вся эта путаница создала кустарную промышленность специализированных бухгалтеров, которые помогают трейдерам избежать налоговых проблем. Многие из этих бухгалтеров сами являются поклонниками криптовалюты, и они отлично понимают такие понятия, как эирдропы, хардфорки и другие элементы запутанного криптожаргона.

К примеру, исполнительный директор одной из таких фирм отметил, что приток «криптовалютных» клиентов помог его бизнесу вырасти более чем втрое в прошлом году. И это не единичный случай, подобное происходит и с другими фирмами, которые буквально завалены запросами о помощи в подготовке налогов. И это неудивительно, учитывая, что многие криптоинвесторы еще очень молоды и не имеют большого опыта в торговле акциями.

Почему криптовалюта облагается налогом

Еще больше осложняет ситуацию тот факт, что текущие правила IRS рассматривают криптовалюту как имущество, а не как валюту. Это означает, что каждый раз, когда вы продаете или меняете цифровую монету на что-то другое – независимо от того, продаете ли вы Ether за доллары, меняете биткоин на другую криптовалюту или используете Ripple, чтобы купить чашку кофе, вы создаете налогооблагаемое событие, которое должно быть отдельно записано и учтено.

Еще более осложняет ситуацию время криптовалютного бума в прошлом году. Цена на биткоин выросла более чем на 1500 процентов в 2017, причем большая часть прибылей пришлась на последние два месяца этого года. Высокие цены заставили многих трейдеров продать биткоин в 2017 году, чтобы получить хорошую прибыль.

Но вместо того, чтобы перевести деньги в доллары или евро, многие инвестировали свою прибыль в другие криптовалюты, большинство из которых резко упали в стоимости из-за спада на рынке в этом году. Это падение привело к тому, что некоторым инвесторам не хватает средств, необходимых для выплаты налогов, которые они должны за прибыльный прошлый год.

Не так уж редки случаи, когда люди получали прибыль от криптовалют на суммы в размере до 400 000 долларов, не платили налоги на эту прибыль, а впоследствии потеряли свои деньги из-за неудачных инвестиций. В итоге, они застряли в огромных налоговых счетах, и у них нет капитала, чтобы заплатить.

Столкнувшись с такими проблемами, многие криптотрейдеры решили вообще не заявлять о своих операциях с криптовалютами, надеясь, тем самым, что их «пронесет», и никто про них не вспомнит. По данным Credit Karma, которая предоставляет услуги по подаче налогов, менее 100 из 250 000 человек, которые использовали программное обеспечение для подачи налоговой отчетности, сообщили о транзакциях с криптовалютой. Это всего лишь 0,04 процента от общего количества.

Многие криптотрейдеры признавались, что они сами и их знакомые не планировали платить налоги за прибыль, полученную с криптовалют. Впрочем, большинство все же говорит, что они сделают все возможное, чтобы полностью оплатить налоги.

Нельзя не отметить, что подобные проблемы с налоговой выглядят грустно, такое чувство, что большинство криптовалютных трейдеров грубо вытащили из захватывающего, свободного виртуального мира обратно в суровую реальность. Для многих проблемы с налоговой показали, что криптовалюты – это не деньги из «Монополии», они вполне реальны, и за них нужно платить налоги.

Хочешь получать самые свежие и актуальные новости о криптовалютах в Telegram? Тогда подписывайся на наш официальный канал → https://t.me/ruscoinsinfo

Отличная статья 0

ruscoins.info

какие варианты возможны и как повлияет на инвесторов ᐈ Cryptonet

Sorry, this entry is only available in Russian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

Легализация криптовалют влечет за собой не только плюсы для криптоинвесторов, но и минусы. Одним из них является налог на криптовалюту. Как организовано налогообложение криптовалют? За что налогоплательщики отдают деньги и действительно ли налогообложение является недостатоком? Разбираемся в этой статье!

 

Что такое налог на криптовалюту и в чем особенность этого вида налогообложения?

Налогообложение в криптосфере представляет собой взимание с криптопользователей налогов, которыми облагаются разные виды криптодеятельности или криптоопераций. Реализовано оно, как следствие, тоже по-разному:

• Может взиматься один налог на один вид деятельности.
• Может — один налог на разные виды деятельности.
• Могут взиматься разные налоги на разные виды деятельности.
• Могут — разные налоги на один вид деятельности в зависимости от того, кто этой деятельностью занимается (физическое лицо или юридическое) и в каком объеме.

Различия обусловлены нестандартностью объекта регулирования:

• Во-первых, непонятно, что есть криптовалюты по своей сути. В одних странах они подпадают под понятие «платежное средство», в других — под «нематериальные активы», в третьих — под «товары» и так далее.
• Во-вторых, криптовалюты включены в разные виды деятельности и разные операции. Так, майнинг и обмен криптовалют на фиат — явления не одного порядка, равно как отличаются друг от друга криптоинвестирование и покупка пиццы за биткоины.

Эти отличия должны быть отражены в налоговом кодексе; перечисленные операции не могут облагаться одним налогом.

В итоге налоговики каждого государства поступают выборочно: определяют, какая именно область требует регулирования и какая система налогообложения будет оптимальной.

Остальные области зачастую включаются в выбранную систему налогообложения по мере возможности. Иногда не включаются вообще: регуляторы ограничиваются только выбранной областью и дожидаются юридической определенности в общемировом криптовалютном пространстве, чтобы строить собственное криптовалютное законодательство на общемировой практике.

Вопрос о налогообложении определенной криптовалютной области встает тогда, когда эта область заметно развивается в конкретном государстве.

Например, если население начинает активно инвестировать в криптовалюты и заниматься трейдингом, регуляторы обратят внимание на криптобиржи. Если в стране можно дешево купить оборудование для майнинга и майнеры активно этим пользуются, будет отрегулирован майнинг. Если в стране открылось много торговых точек, принимающих криптовалюты, — начнется работа над налогообложением торговых операций. И так далее.

Функциями налоговой службы являются пополнение госбюджета и денежный контроль. Естественно, в первую очередь налоговики обратят внимание на области, где концентрируются существенные деньги, поскольку:

• Эти точки позволяют взять под контроль максимальное количество денег.
• Именно эти точки становятся источником денег для бюджета.

В государствах, где налоговая служба работает как часы, налоговики, вероятнее всего, обратят внимание на криптовалюты раньше — потому что все остальные области отрегулированы.

Налогообложение здесь может даже приниматься больше как превентивная мера, чем как средство отрегулировать уже развитую область. Например, если в стране есть хорошие ресурсы для майнинга (прохладный климат, возможности постройки крупных электростанций на возобновляемых источниках энергии), регуляторы могут заранее озаботиться налогом на майнинг.

В странах, где налоговое регулирование недостаточно отлажено, а население имеет привычку уклоняться от уплаты налогов, криптовалюты становятся объектом внимания налоговиков, как правило, позже, потому что регулирование криптовалют — дело сложное и реализовать его при неотлаженной общей системе затруднительно.

С другой стороны, в странах с неотлаженной налоговой системой часто существует проблема дефицита госбюджета, и это может спровоцировать интерес налоговиков к криптовалютам как к источнику быстрого пополнения бюджета. Впрочем, в этом случае даже при скором принятии закона его исполнение может быть проблематичным.

 

Налог на криптовалюту: варианты реализации

Вариантов налогов сегодня существует несколько, и все они могут быть применены к криптовалютам в зависимости от того, как последние определены в государстве. Чаще всего внедряются следующие налоги:

• Налог на добавочную стоимость (НДС). Облагаться им могут торговые операции, совершенные с помощью криптовалюты как платежного средства, а также обмен валют. В основном — обмен криптовалют на фиатные деньги, но теоретически НДС могут облагаться операции по обмену криптовалют между собой. Действует преимущественно в тех странах, где криптовалюты признаны платежным средством, например, в Японии. При покупке товаров и услуг за криптомонеты НДС также придется заплатить жителям Великобритании, зато обменивать криптовалюты на фиат они могут без уплаты НДС.
• Налог на товары и услуги. Своеобразный аналог НДС для тех стран, которые признали криптовалюты не платежным средством, а товаром. Действует по тому же принципу, что и НДС. Только в случае с НДС налогоплательщиком является по факту покупатель, а в случае с налогом на товары и услуги — поставщик товаров и услуг, в данном случае держатель криптовалюты. Работает в Сингапуре уже несколько лет. В начале нынешнего года похожую систему принял Израиль применительно к майнингу, который был приравнен к производству товара.
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Облагаются доходы физического лица в криптовалютах, например, зарплата, выплачиваемая работодателем в биткоинах. Реализован, например, в США.
• Налог на прибыль. Им облагаются любые компании, получающие прибыль. Также им облагается прибыль, полученная в результате торговли на бирже и совершения других валютных операций. В криптосфере эта система задействована именно с целью обложить налогом криптотрейдеров и различные криптовалютные организации (от обменников криптовалют до пулов для майнинга). Также налогом на прибыль может облагаться майнинг. В США, например, учитывать прибыль от криптодеятельности в налоговой декларации должны будут и трейдеры, и майнеры, и все люди, которые так или иначе зарабатывают на криптовалютах в результате спекуляций. Этим же налогом облагаются все криптовалютные транзакции, совершенные юридическими лицами в Австралии и Японии.
• Налог на прирост капитала. Им облагаются доходы физических и юридических лиц, полученные в результате инвестирования в акции, облигации, ценные бумаги, ценные активы и так далее. В криптосфере начинает действовать, как только криптовалюты приравниваются к ценным активам. Подпадают не только инвесторы, а и все держатели криптовалют. Реализована эта система в США, причем там имеет значение, как долго держатели криптовалют хранят их и в каком количестве. Также работает в Австралии, Бразилии, Канаде и во многих странах ЕС — Болгарии, Финляндии, Германии, Испании и других.
• Налог на имущество. Для криптосферы он становится важен тогда, когда криптовалюты признаются имуществом, собственностью, ценным активом, находящимся в собственности. Как только вносится такая поправка, держателю криптовалют вменяется в обязанность уведомлять налоговую службу обо всех сделках, заключенных с этим активом. Такая поправка была внесена в налоговое законодательство США, где криптовалюты в данном случае предстают как ценный актив, и в Австралии, где они признаны имуществом.

 

Налог на криптовалюту: проблемы внедрения

Перечисленные примеры могут комбинироваться, дополняться другими, более редкими видами налогов. Кроме того, регуляторы могут изменять статус криптовалют и криптодеятельности так, чтобы они подпадали под большее количество законов о налогообложении. Но все это создает огромное количество лазеек.

Для полноценного налогового регулирования криптовалют нужно определить:

• Что представляют собой с точки зрения закона криптовалюты.
• Что представляют собой с точки зрения законы виды деятельности, в которых криптовалюты участвуют.
• Чем являются криптовалюты в каждом из этих видов деятельности.

Первый и второй пункты нередко противоречат друг другу, и это только одна из проблем, с которой сталкиваются налоговики. Полностью прописать в налоговом законодательстве все виды криптовалютной деятельности с учетом всех нюансов не смогли еще нигде.

Государства, которые пытаются отрегулировать налоговое законодательство сейчас, сталкиваются с теми же проблемами, что и предшественники.

Юристы пытаются решить эти проблемы месяцами, а то и годами. Например, в России начали поговаривать о налоговом регулировании криптовалют в 2016, а четкого законопроекта нет до сих пор. Месяцами пытаются совместить несовмещаемое французские регуляторы. Аналогичная ситуация в Украине и во многих других европейских странах.

Результат в конечном итоге везде одинаков: либо максимально возможный контроль и множество лазеек для опытных юристов из-за того, что разные части законодательства не согласуются друг с другом, как в США, например. Либо — очень слабое и неполное регулирование в самых развитых областях криптоиндустрии (многие страны ЕС и другие).

 

Налог на криптовалюту: преимущества и недостатки для инвесторов

Все эти процессы дезориентируют инвесторов:

• Многих отталкивает сам факт налогообложения. Криптовалюты получили известность не в последнюю очередь благодаря системе децентрализации, и инвесторы не хотят это преимущество терять. Плюс есть менее законопослушные инвесторы, которые не платят налоги просто потому, что не считают необходимым их платить.
• Налоговое законодательство постоянно видоизменяется даже в тех странах, которые уже внесли криптовалюты в список источников дохода для госбюджета. И если кое-где оно ослабляется (Германия, например), то кое-где, наоборот, ужесточается (США).

Это приводит к тому, что часть инвесторов с рынка уходит, не желая работать в условиях неопределенности. Еще часть уходит из-за регулирования в принципе.

Каждое ужесточение законодательных мер в области налогообложения влечет за собой спад на крипторынке.

Но любопытно то, что последующие спады меньше предыдущих. Объясняется это, по-видимому, тем, что максимум инвесторов, которые выступали против налогового регулирования, с рынка уже ушли, а остались те, кто готов платить налоги, потому что для них налоги означают повышенную надежность.

Например, никем не регулируемый трейдинг влек за собой неофициальный статус криптобирж и незащищенность трейдера в случае краха биржи. Регулируемый трейдинг придает официальный статус биржам, и если трейдер является аккуратным налогоплательщиком, он уже защищен законами, которые регулируют взаимодействия между трейдером и биржей, в том числе в случае ее краха.

В связи с этим на регулируемые ресурсы приходит все больше инвесторов.

Аналогичным образом развивается майнинг, куда приходят крупные предприниматели, которые не были готовы работать на свой страх и риск, но готовы создавать фермы для майнинга как легальные компании по «производству» криптовалют.

В конечном итоге налогообложение делает криптовалюты более надежными в глазах действительно крупных инвесторов.

В глазах рядовых пользователей — вариативно. Некоторые против, но некоторые вполне одобряют общую тенденцию, поскольку налогообложение криптовалют повлечет за собой их укрепление в мировой экономике.

Для мелких инвесторов и держателей это хорошо уже потому, что с укреплением криптовалюты стабилизируются, а то и подорожают.

В целом налогообложение криптовалют — не такой пессимистичный сценарий, каким представляется. Наиболее значительным минусом налогообложения криптвалют сегодня является неопределенность и сырость законов, но, в конце концов, это решается с помощью юристов и практики.

cryptonet.biz

Налогообложение операций с криптовалютой в России по ставке 13%

Госдума и Министерство финансов готовятся внести поправки в российское законодательство, которые позволят официально закрепить принципы налогообложения операций с криптовалютами. Об этом пишет «Коммерсантъ«.

Как сообщалось ранее, деятельность майнеров будет квалифицироваться как предпринимательская. Соответственно, лица, занимающиеся добычей криптовалют, будут обязаны не только проходить регистрацию, но и уплачивать все сборы, включая налоговые.

Для физлиц, совершающих операции с криптовалютами, особый порядок налогообложения не предусмотрен. Тем не менее, это не освобождает их от обязанности подавать декларацию и уплачивать налоги, если такие операции приносят им финансовую выгоду.

Такую позицию Минфин выразил в письме от 13 октября 2017 года. Несмотря на рекомендательный характер, оно отражает официальную позицию ведомства. В ближайшее время законодатели намерены официально прописать обложение операций с криптовалютами НДФЛ по ставке 13%, а также возможность включения криптовалют в конкурсную массу имущества должника-банкрота.

Тем не менее, эксперты не советуют рассчитывать на то, что поправки сразу же заработают в том виде, в котором это подразумевают законодатели. Они обращают внимание на то, что налоговая служба пока не разработала принципов выявления нелегальных майнеров, владельцев кошельков и т.д.

«У ФНС просто нет ни наработанного опыта по данному направлению, ни понимания, как работает биржа криптовалют. К тому же, государственное регулирование идет вразрез с принципами анонимности и независимости функционирования электронной валюты», — пишет «Коммерсантъ».

А вот рассчитывать на то, что доходы удастся скрыть на зарубежных счетах, не стоит. ФНС сможет вычислять граждан, которые решат прибегнуть к подобной практике, при помощи автоматического обмена налоговой информацией, предупреждают адвокаты.

«Одним словом, риск привлечения к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов по ст. 198 УК РФ есть, причем существенный. Поэтому гражданам настоятельно рекомендуется отчитываться перед ФНС за полученную прибыль и своевременно уплачивать налоги», — подытоживает издание.

---

Самые последние новости криптовалютного рынка и майнинга:

mining-cryptocurrency.ru