Закон о криптовалютах в россии 2019: Закон о цифровых активах вступил в силу. Что изменилось :: РБК.Крипто

Содержание

Закон об использовании криптовалют в России должны принять до конца года :: РБК.Крипто

Такое требование выставили представители комиссии FATF, прибывшие в страну с проверками

До конца 2019 г. в России должны принять отдельный закон, который будет регулировать выпуск и оборот криптовалют.

Этого требуют рекомендации международной группу разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег Financial Action Task Force (FATF).

Сегодня состоится второе чтение законопроекта «О цифровых финансовых активах», который был внесен в Госдуму весной 2018 г., этот документ не регулирует оборот криптовалют. Ранее Анатолий Аксаков заявлял, что в открытых блокчейнах (таких, как bitcoin и ethereum) невозможно использовать российское право, поэтому законодатели и решили отказаться от регулирования деятельности, связанной с ними.

«Мы, ввиду сложности и дискуссионности позиций, этот вопрос в законопроект не включили, но при этом есть решение FATF, в соответствии с которым этот вопрос должен быть урегулирован в течение 2019 года», — заявил Аксаков

В постановлении Госдумы ко второму чтению документа «О цифровых финансовых активах» будет прописана необходимость принятия до конца 2019 года нового закона. Также вчера стало известно, что ФСБ внесла свои замечания уже в готовый законопроект. Представителей федеральной службы безопасности, как и FATF, не устраивает то, что в документе не регулируется вопрос отмывания денег при помощи цифровых активов.

11 марта в Россию прибыли представители комиссии FATF. Их главная задача — проверить работу национальной системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем. Специалисты пробудут в стране до 29 марта.

Больше новостей о криптовалютах вы найдете в нашем телеграм-канале РБК-Крипто.

Автор

Александра Берлизева

«Допускаю принятие закона о цифровой валюте»

О перспективах развития рынка цифровых финансовых активов (ЦФА), в том числе регулирования сегмента криптовалют, “Ъ” рассказал глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

— Закон о ЦФА вступил в силу с января, но приняли его в середине прошлого года. За прошедшие месяцы наверняка накопились новые вопросы и решения. Что предлагают участники рынка, регулятор? Есть ли первые отзывы?

— Чтобы дать предварительную оценку предложениям, необходимо посмотреть на правоприменительную практику. Сейчас уже начали подаваться первые заявки на включение в реестр операторов информационной системы и операторов обмена ЦФА. Полагаю, что к середине года будут запущены проекты по выпуску ЦФА, и по итогам их работы можно будет говорить о необходимости изменения регулирования.

— Центральное место в отношениях по выпуску и обороту ЦФА занимает Банк России. Он ведет реестр операторов, может устанавливать дополнительные требования, определяет признаки ЦФА, которые имеют право приобретать только квалифицированные инвесторы, и т. д. То есть ЦБ полностью контролирует выпуск и оборот любых ЦФА в России. Не будет ли это сдерживать развитие рынка, ограничивать конкуренцию? Не планируется распределить ответственность?

— Банк России как регулятор на финансовом рынке формирует общие требования к деятельности площадок, следит, чтобы не было злоупотреблений, в том числе в отношении неквалифицированных инвесторов. Задача соблюсти интересы граждан и бизнеса при работе с новыми финансовыми инструментами остается важной. Ряд крупных российских организаций готовятся к выпуску стейблкойнов на основе закона о ЦФА. В ходе их запуска в обращение будет накапливаться практика, позволяющая определять узкие места в законодательстве, и, соответственно, оно будет корректироваться.

— Закон не регламентирует вопросы, связанные с налогообложением ЦФА. Каким оно будет?

— Сейчас идет активная работа по подготовке порядка налогообложения ЦФА и утилитарных цифровых прав. Этим занимаются Минфин, ФНС и ЦБ. В том числе обсуждаются вопросы налога на прибыль и налога на добавленную стоимость. Безусловно, необходимо учитывать и возможность применения льготных режимов для стимулирования развития рынка.

— Цифровые валюты в законе обозначены лишь в общих чертах. Какие планы по регулированию этого рынка? Будет дополняться существующий закон или разработан новый? Можно ли ограничиться подзаконными актами?

— Подходы к регулированию обращения и выпуска цифровых валют сейчас обсуждаются заинтересованными органами государственной власти и ЦБ, которые неоднократно высказывались о высокой волатильности данного инструмента и высоких рисках его использования.

Кроме того, закон о ЦФА и цифровой валюте уже содержит запрет на использование криптовалюты в качестве средства платежа.

— Как в соответствии с действующими положениями закона понять, какой токен является криптовалютой, а какой — утилитарным цифровым правом? Например, Etherium, Tether, Ripple, Waves — что это за токены с точки зрения действующих положений закона? Могут ли совершаться сделки с ними?

— Утилитарные цифровые права удостоверяют право требовать передачи вещи (вещей), право требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности или прав использования результатов интеллектуальной деятельности, право требовать выполнения работ или оказания услуг. Криптовалюта прежде всего рассматривается как платежное средство, которое никем не обеспечено и у которого отсутствует лицо, которое гарантирует обязательство по нему. Если токены выпущены в соответствии с требованиями закона об утилитарных цифровых правах, то сделки с ними должны быть совершены согласно нормам данного закона.

— Вместе с тем закон не содержит положений об ответственности за нарушения порядка выпуска и обращения ЦФА и цифровых валют. Как предполагается решать эти вопросы?

— Ответственность за нарушения порядка выпуска и обращения ЦФА будет предусмотрена в соответствующих законах. Так, уже подготовлены необходимые поправки к КоАП и УК РФ, которые проходят стадию согласования с заинтересованными государственными органами.

— Законно ли использование криптовалюты в качестве обеспечения (залога) на площадках для займов в криптовалюте, зарегистрированных или работающих на территории РФ?

— Для решения этого вопроса необходима выработка единой позиции заинтересованных государственных органов власти и Банка России. Допускаю принятие специального закона о цифровой валюте, где ответы на эти вопросы будут прописаны.

— В законе вводится понятие операторов ЦФА, но нет понятия операторов цифровой валюты. Какие есть предложения по регулированию майнинга, криптовалютных бирж, в том числе иностранных, торгующих криптовалютами? Планируется ли введение в законодательство понятий, которые использует сообщество?

— Криптовалюта является высокорискованным инструментом для граждан, и подходы к ее регулированию должны прорабатываться заинтересованными государственными органами совместно с ЦБ. Что касается определения «токенов», «криптобирж» и так далее, то закон о ЦФА, по-моему, их описывает вполне однозначно в принятой в российском праве юридической стилистике и для инструментов, выпущенных в соответствии с данным законом.

— Могут ли российские компании проводить эмиссию токенов на иностранных площадках?

— Закон о ЦФА такого запрета не устанавливает.

Интервью взяла Полина Смородская

Закон о криптовалютах в России будет принят до ноября | Дайджест

2 августа 2019 г.

Основные новости и котировки крупнейших криптовалют.

Дмитрий Медведев распорядился принять законопроект о цифровых активах до 1 ноября

Законопроект «О цифровых финансовых активах» должен быть принят до 1 ноября 2019 года — соответствующее поручение Минфину и Госдуме дал премьер-министр РФ Дмитрий Медведев. В протоколе совещания у главы правительства указано: «Минфину России (А.Г. Силуанову) совместно с Государственной думой обеспечить принятие федерального закона №419059−7 „О цифровых финансовых активах“. Срок — до 1 ноября 2019 года». Наличие распоряжения подтвердил глава комитета Госдумы по финрынку Анатолий Аксаков: «Было озвучено, что до 1 ноября нам надо принять и законодательно урегулировать этот вопрос, соответственно сейчас будет проводиться более активная согласительная процедура». Аксаков также отметил, что законопроект почти готов, однако власти до сих пор не определились с регулированием криптовалют: «Возникла развилка, легализуем ли мы криптовалюту в этом законе или запретим работать на территории России в инфраструктуре с открытыми блокчейнами, то есть с биткоинами и другими криптовалютами».

Walmart занимается разработкой стейблкоина

Знаменитый ритейлер Walmart может заниматься разработкой собственной криптовалюты, аналогичной Libra от Facebook, следует из патентной заявки компании, представленной Бюро по патентам и товарным знакам США. В заявке описан метод «генерирования единицы цифровой валюты путем ее привязки к фиатной валюте». Таким образом, можно сделать вывод, что Walmart занимается разработкой стейблкоина. Криптовалюта «может быть привязана к доллару США» и доступна для использования «только в магазинах определенных ритейлеров или партнеров». В заявке также сказано: «Цифровая валюта может быть привязана к национальной валюте, такой как доллар США, что позволит с легкостью вносить и выводить средства. В определенных сценариях стоимость цифровой валюты может быть привязана к другим цифровым валютам».

Выручка Square от продажи биткоина выросла вдвое во втором квартале

Выручка платежной компании Square от продажи биткоина во втором квартале составила 125 млн долларов, следует из отчета сервиса. Таким образом, выручка выросла вдвое по сравнению с первым кварталом. В отчете говорится: «Во втором квартале прибыль от продажи биткоина росла благодаря повышению объема торгов на фоне подъема цены. Валовая прибыль составила 2 млн долларов». Совокупная выручка сервиса Cash App за второй квартал составила 260 млн долларов. При этом затраты на покупку криптовалюты составили 122,9 млн. Первый квартал 2019 года считался для Square лучшим по продажам биткоина с выручкой в размере 65,5 млн долларов, однако второй квартал превзошел тот рекорд. Для сравнения, за весь 2018 год Square продала биткоины на 166 млн долларов.

Пользователи Twitter смогут получать пожертвования в токенах BAT

Разработчики интернет-браузера Brave завершили этап бета-тестирования функции отправки пожертвований с использованием токена Basic Attention Token (BAT) в различных онлайн-сервисах. Как следует из сообщения команды Brave, теперь токены BAT могут получать создатели контента в сервисе Twitter. По словам разработчиков, таким образом они хотят стимулировать создание полезного контента и привлечь пользователей Twitter к использованию браузера Brave. Чтобы поддержать запуск новой инициативы, команда Brave пообещала выделить 100 тыс. BAT в качестве грантов для пользователей в регионах, где программа Brave Ads, позволяющая зарабатывать токены во время нахождения в интернете, пока недоступна.

Совокупная капитализация рынка криптовалют на 17:10 составляет 285 млрд долларов. Объем торгов за 24 часа составил 53 млрд долларов.

  • Биткоин (Bitcoin) за последние сутки подорожал на 5,24% до $10 545,84.
  • Эфир (ETH/USD) подорожал на 3,08% до $220,57.
  • XRP (XRP/USD) подорожал на 0,78% до $0,316.
  • Лайткоин (LTC/USD) подешевел на 0,42% до $97,33.
  • Bitcoin Cash (EXANTE: Bitcoin.Cash) подорожал на 1,77% до $328,42.

Лучший рост среди топ-100 криптовалют показал: Ren (+27,16%)

Прибыльность майнинга

  • Биткоин: $0,314 за 1 TH/s
  • Эфир: $0,0171 за 1 MH/s
  • Bitcoin Cash: $0,271 за 1 TH/s
  • Лайткоин: $2,9 за 1 GH/s
  • Dash: $0,0233 за 1 GH/s

Текущие ICO

С полным списком идущих и ожидаемых ICO вы можете ознакомиться по ссылке.

обзор законов в 2020 году / Хабр

В 2015–2017, когда разные страны ещё только вырабатывали своё отношение к блокчейну и криптовалютам, разброс звучавших идей и поступавших реакций был от запрета и криминилизации — до перевода центральных банков на блокчейн и эмиссии национальной криптовалюты. Такая амплитуда мнений попортила много крови криптоэнтузиастам в те годы. Однако в ней лишь проявилась двойственная природа криптофеномена.

Его всегда было трудно объединить одним понятием, потому что он составлен из двух противоречивых областей: технологической — блокчейн-технологии, и финансовой — криптовалюты. И хотя они неразрывно связаны, значение у них очень разное и отношение к ним тоже: на финансовый раздражитель — криптовалюту — у политиков срабатывали запретительные рефлексы; а технологический феномен — блокчейн — вызывал любопытство. Многие правительства одновременно рассматривали криптоденьги как потенциальную угрозу, и изучали возможности блокчейна для собственных политических нужд. Блокчейн, в итоге, сошёл с дистанции — применения ему не нашлось, законодательного интереса в его регулировании тоже.

Именно криптовалюта стала основным предметом регулирования в появившемся за последние три года соответствующем законодательстве разных стран. Говорим «государственное регулирование криптотехнологий и блокчейна», подразумеваем «государственное регулирование криптовалют».

Помимо выкристаллизовавшегося интереса к регулированию именно финансового полушария криптосферы, в самих законодательных решениях разных стран за последние три года тоже прослеживаются общие мотивы и тенденции. Рассмотрим, что на сегодня собой представляет криптовалютное регулирование в США, Китае, России, Венесуэле, Германии, Эстонии и других странах Евросоюза и мира, и сделаем выводы.

США

Среди развитых стран США проявляли, пожалуй, меньше всего интереса к регулированию криптосферы. Однако в силу размеров и федеративного устройства, на разных уровнях — федеральном, уровне ведомств и уровне штатов — там оказалось выражено сразу несколько актуальных законодательных тенденций и вариаций.

На федеральном уровне США регулирование криптовалют обсуждается только в рамках законопроектов против финансовых преступлений и отмывания денег, отдельного криптовалютного законодательства нет и не планировалось — как в Эстонии.

На уровне штатов — разнообразие подходов различных стран: криптолиберализм, когда штат разрешает операции с криптовалютой, криптоэтатизм, когда штат лицензирует операции с криптовалютой и криптоэнтузиазм, когда штат делает ставку на развитие криптосектора.

Деятельность американских регуляторов в основном связана с защитой американских криптоинвесторов от мошеннических проектов и проектов, не соответствующих требованиям, например во время бума ICO в 2017.

Пока ICO, Initial Coin Offering, не выходили за пределы контура криптоэкономики, меняя токены на криптовалюту, они ещё могли претендовать на «IPO понарошку». Но успех первых ICO привёл к возникновению следующих, нацеленных уже прямо на продажу токенов-обещаний инвестиционной ценности за фиат и криптовалюту, с чем многие ICO не просто попали на радары финансовых регуляторов, а словно стремились занять место в историческом ряду финансовых спекуляций от тюльпановой лихорадки до ипотечного пузыря 2008 года. Однако после встречи с Комиссией по биржам и ценным бумагам (SEC) США большинство проектов не только передумали мечтать об американских инвесторах, но и запретили покупку токенов для граждан США, а некоторые её и вовсе не пережили.

Нынешняя американская администрация как в лице самого Дональда Трампа, так и его министра финансов Стивена Мнучина демонстрирует своё подозрительное отношение к криптоэкономике. Возможно, это связано с деловыми корнями обоих, уходящими в мир традиционных, Wall Street style, финансов. Но пока политики ворчат, бюрократы делают свою работу: в целом в США сохраняется заметное стремление дать криптовалюте ясный правовой статус. Сейчас появляется всё больше разнообразных предложений по регулированию. В рамках 116 созыва Конгресса, начавшего свою работу в январе 2019, члены нижней палаты и сенаторы США представили в общей сложности 32 законопроекта о регулировании криптоиндустрии. Большая часть мер касается криптовалюты косвенно, в рамках мер против отмывания денег, торговли людьми, проституции и финансирования терроризма:

Законодательную и исполнительную активность в отношении криптобизнеса проявляется не только на федеральном уровне Конгресса и SEC, но и на уровне штатов — причём, уже не только запретительную. С одной стороны, Совет по ценным бумагам штата Техас выпустил 16 запретительных приказов за один только 2018 год. Основной причиной называли мошенничество – введение инвесторов в заблуждение и предоставление фальшивых документов.

С другой, штат Калифорния ещё в 2015 приняла закон, позволяющий любой корпорации, ассоциации или частному лицу в Калифорнии участвовать в обороте денег, отличных от законных платежных средств США, став первым из американских штатов, законодательно признавших и разрешивших криптовалюту.

В течение 2019 штат Вайоминг года принял целый ряд законов о блокчейне и криптовалютах, которые в большей степени предоставляют возможности, чем налагают ограничения: криптовалютам разрешено рассматриваться в качестве денег, токены могут быть признаны собственностью и даже были ослаблены некоторые ограничения для ICO, проводимых в штате. Банки штата Вайоминг также могут стать хранителями цифровых активов — всё это в рамках официального курса на создание законодательной «финтех-песочницы».

В Вайоминге криптовалюта считается деньгами, а вот в Пенсильвании – нет. А раз криптовалюта – не деньги, было решено, что в Пенсильвании лицензия на передачу денег для операций с криптовалютой не требуется. Это было официально указано 23 января 2019 года в руководстве для компаний, работающих с виртуальной валютой в штате, которое опубликовал Департамент банковского дела и ценных бумаг штата Пенсильвания (DoBS).

В обзоре «Blockchain & Cryptocurrency Regulation: First Edition» 2019 года политика отдельных штатов США была перечислена в ряду прочих государств. На тот момент, операции с криптовалютой лицензировались в штатах Алабама, Аляска, Коннектикут, Джорджия, Гавайи, Айдахо, Нью-йорк, Северная Каролина, Орегон, Вермонт, Вирджиния, Вашингтон, Висконсин.

Позволяли или не препятствовали операциям с криптовалютой без лицензий Аризона, Арканзас, Калифорния, Колорадо, Делавэр, Округ Колумбия, Флорида, Индиана, Иллинойс, Айова, Канзас, Кентукки, Луизиана, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Мичиган, Миннесота, Миссисипи, Миссури, Монтана, Невада, Небраска, Нью-Гэмпшир, Нью-Джерси, Нью-Мексико, Северная Дакота, Огайо, Оклахома, Пенсильвания, Род-Айленд, Южная Каролина, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Юта, Западная Вирджиния, Вайоминг (как видим, большинство).

Впрочем, либеральность большинства штатов, похоже, объясняется не дошедшими пока руками, и меняться это соотношение будет в сторону лицензирования: в 2020 в штате Нью-Джерси представлен на рассмотрение законопроект о лицензировании криптовалютных компаний. Согласно документу под названием «Акт о блокчейне и цифровых активах», если компания планирует предоставлять в штате Нью-Джерси услуги, связанные с криптовалютами, то она должна будет получить соответствующую лицензию. Законопроект, в случае его принятия, также предусматривает штраф в размере $500 в день за участие в нелицензированных операциях с цифровыми активами.

В штате Аризона 9 марта 2020 года конгрессмен Пол Госар также представил в законодательном органе США проект Криптовалютного Акта. Документ указывает 3 вида цифровых активов: «товары», «криптовалюты» и «ценные бумаги», а для контроля за каждым видом активов планируется создать соответствующий контрольно-надзорный орган, который будет регистрировать цифровые активы и вести их реестр.

Канада

Регулирование в Канаде появилось хотя бы в некоторой форме раньше, чем многие впервые услышали слово «криптовалюта»: 19 июня 2014 года генерал-губернатор Канады утвердил законопроект C-31, в который были включены поправки к Закону Канады о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) и Закон о финансировании терроризма.

Последние поправки принимались уже в 2020 году; Канада постепенно усиливает регулирование: с 1 июня 2020 года все криптовалютные биржи в Канаде должны регистрироваться в Канадском центре анализа финансовых операций и отчетов (FinTRAC). Вышло также новое руководство, определяющее, когда действующее законодательство о ценных бумагах должно применяться к операциям на биржах криптовалют.

Сейчас Канада разрешает использование криптовалют, однако они не считаются законным средством платежа в Канаде, каковым является только канадский доллар. То есть, частные операции с криптовалютой не запрещены, но налоги биткоинами не заплатишь. Канадское налоговое агентство определяет криптовалюту как товар, объявив, что использование криптовалюты для оплаты товаров или услуг должно рассматриваться как бартерная операция. То есть, криптомонеты — это товар, который используется для обмена на другие товары — как фишки в школе. В остальном на операции с криптовалютой распространяются налоговые законы и правила Канады, включая Закон о подоходном налоге.

Несмотря на активное регулирование, Канада – активный сторонник криптовалют. Она занимает второе место в мире после США по количеству установленных биткоин-банкоматов, а с 2016 году в стране активно изучается блокчейн; тогда же у Центрального банка Канады была попытка разработки собственной криптовалюты под названием CADcoin.

Великобритания

В Великобритании статус криптовалют до сих пор не определен однозначно. До 2014 криптовалюты классифицировались как «одноцелевые ваучеры», сделки с которыми облагались НДС. В 2014 г. Управление по налогам и таможенным пошлинам заявило, что биткоин – это и не валюта, и не деньги, поэтому криптовалюта не регулировалась финансовым законодательством Великобритании и не попадала под действие Закона Великобритании о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем. Но с января 2020 года ситуация изменилась: теперь FCA (Financial Conduct Authority, финансовый регулирующий орган в Соединенном Королевстве) занимается борьбой с отмыванием денег и финансированием терроризма, в том числе контролируя криптоактивы в Великобритании.

FCA продолжает работать с правительством и Банком Англии: цель – проанализировать и устранить потенциальные риски, связанные с криптовалютой, а также поощрение и развитие инноваций в интересах потребителей в этой сфере. А еще проводятся исследования: 30 июня 2020 года вышел отчет по результатам исследования рынка криптовалют – «Cryptoasset consumer research 2020». В нем отмечается, что 89% держателей криптовалют (частных лиц) отдают себе отчет в том, что их сделки не подлежат достаточному регулированию и не являются защищенными.

Европейский союз.

На уровне руководства ЕС демонстрирует

консервативное отношение

к цифровым активам. В частности, ЕС тревожно отнеслись к идее запуском «Фейсбуком» криптовалюты Libra, запретив её хождение на своей территории из-за непредсказуемости рисков, которые могло повлечь за собой появление нового платежного средства и, фактически, потопив инициативу Марка Цукерберга.

В 2016 Европейская комиссия предложила установить дополнительное регулирование для криптовалютных бирж и компаний, предоставляющих криптовалютные кошельки пользователям: обеспечить обязательную регистрацию или лицензирование деятельности криптовалютных бирж, осуществляющих обмен криптовалюты на фиатные деньги и наоборот, и компаний, предоставляющих криптовалютные кошельки пользователям. С 15 декабря 2017 года власти ЕС одобрили решение об обязательной идентификации пользователей криптовалютных бирж.

Недавно меры по борьбе с отмыванием денег были усилены. Они направлены на прозрачность криптовалютного рынка: с января 2020 года действует Пятая директива о борьбе с отмыванием денег (5AMLD), которая ликвидирует анонимность. Согласно директиве, компании обязаны хранить информацию о том, как их клиенты используют криптовалюту. Формально эта мера призвана остановить использование токенов для нелегальных деятельности. Организации, деятельность которых связана с криптовалютой, должны регистрироваться и предоставлять информацию о клиентах в соответствующие органы. Например, криптобиржа, базирующаяся в Испании, должна быть официально зарегистрирована у регулятора этой страны.

В ноябре 2015 г. Европейский суд (European Court of Justice) вынес решение, согласно которому биткоин необходимо считать именно валютой (средством платежа), а не товаром (с точки зрения налогообложения). Таким образом, операции по купле и продаже биткоинов за традиционные фиатные валюты не должны облагаться налогом на добавленную стоимость. До этого национальные регуляторы по-разному относились к обложению криптовалюты этим налогом.

В Евросоюзе криптовалюты не попадают под действие MiFID II директивы «O рынках финансовых инструментов» (MiFID II) и EMD2 в отношении электронных денег, а также не подвержены финансовому регулированию Евросоюза.

На территории Евросоюза также не существует официально принятой классификации цифровых активов, хотя над этим обещают поработать: вице-президент Еврокомиссии Валдис Домбровскис пообещал представить новые правила регулирования криптовалютной индустрии. Поэтому ориентироваться следует на их статус в конкретной стране.

Германия считается одной из самых прогрессивных стран ЕС в отношении регулирования криптовалют. Еще в 2013 году Германия занимала первое место по официальному количеству владельцев биткоина (хотя криптоматов в стране раз-два и обчелся). 27 февраля 2018 года на сайте Министерства финансов Германии появился документ, в котором было указано, что биткоин признается в качестве денежного средства. Такой статус биткоина сопоставим разве что с его статусом в Вайоминге, США.

Люксембург стал первой страной в Европе, которая начала лицензировать работу криптовалютных бирж. Криптовалютные обменники или биржи должны получать специальные разрешения от государственных органов для оказания финансовых услуг; в стране действуют правила Национальной комиссии по надзору за финансовым сектором, которые не позволяют работать в юрисдикции страны незарегистрированным криптокомпаниям. Но несмотря на строгое регулирование, статус криптовалюты определен и довольно значим: в апреле 2014 года Комиссия по надзору за финансовым сектором выпустила заявление, в котором приравняла криптовалюты к обычным валютам.

Дания уже признала криптовалюты на государственном уровне и легализовала майнинг.

Франция позволяет совершать криптовалютные платежи в обычных магазинах проще, чем в других европейских странах. В прошлом году на Неделе розничной торговли в Париже было объявлено, что криптовалюты официально будут приниматься в качестве способа оплаты в десятках крупных розничных магазинов, включая гигант спортивной одежды Decathlon и парфюмерный бренд Sephora.

Финляндия в 2019 году начала регулировать операторов криптовалютных сервисов. Статус криптовалют определен: они рассматриваются как средство платежа/финансовый инструмент. Более детально вопросы касательно налогообложений операций с криптовалютами описаны в специализированной инструкции, которая была выпущена Налоговой Службой Финляндии. В ней указано, что с операций с криптовалютами взымаются два налога: налог на прирост капитала и налог на «богатство». Майнинг тоже подпадает под налогообложение.

Италия среди 27 стран ЕС является лидером по использованию биткоина в сделках, то есть криптовалютная альтернатива евро будет воспринята итальянцами положительно. Если проанализировать данные Coinmap, то 15,3% от всех магазинов в мире, которые принимают к оплате биткоины, работают именно в Италии. В стране действует 39 криптоматов, а также есть большое количество пользователей платформы по P2P купле-продаже биткоинов LocalBitcoins, хотя эта система начинает разочаровывать из-за сокращения клиентской базы в связи с началом соблюдения ею режима санкций США.

Кроме того, в Италии действует проект, ориентированный на развитие платежей в биткоинах. Какая будет в итоге альтернатива евро в Италии — абсолютно новый цифровой актив на блокчейне или стейблкоин на базе того же биткоина, все это станет известно в недалеком будущем, однако факт остается фактом: биткоин уже активно занимает место евро в платежах внутри Италии.

Испания. Парламент Испании еще в 2014 году отнес криптовалюту к электронным средствам платежа. Более того, в 2016 году Испанские власти обязали добытчиков криптовалюты (майнеров) проходить особую процедуру регистрации и платить соответствующие налоги. Также в парламент вносили и другие проекты законодательных актов, которые должны были обложить операции с криптовалютами дополнительными налогами, однако они не были приняты. Операции с криптовалютами освобождены от уплаты НДС.

Швеция. Специализированный орган шведского финансового контроля (Finansinspektionen) легализировал криптовалюты в Швеции в качестве одного из возможных средств платежа. Для некоторых компаний (которые взаимодействуют с традиционной валютой) были введены требования касательно лицензирования и внедрения ПОД/ФТ требований (в том числе процедур идентификации клиентов).

Эстония — один из лидеров в регулировании криптовалют и развитии криптобизнеса (которому, в том числе, способствует регулирование). Особенность эстонского подхода — максимально строгое регулирование, стимулирующее не развитие криптопредпринимательства «вообще», а «белого» криптобизнеса, оказывающего максимально «безопасные» услуги в рамках максимально строгих требований.

Как и в некоторых штатах США, в Эстонии действуют лицензии на операции с криптовалютой — одна на обмен криптовалюты на фиат, другая на хранение криптовалюты. C 1 июля 2020 в Эстонии правила получения обеих лицензий были ужесточены до уровня традиционных финансовых организаций. Иными словами, к компании, оказывающей услуги обмена и хранения криптовалюты предъявляются те же требования, что к любому другому финансовому институту, оперирующему фиатом, а их исполнение — в ведении того же регулятора, эстонской финансовой полиции. На сегодняшний день эстонское законодательство в отношении криптобизнеса — самое строгое в мире из незапретительного, т.е. регулирующего криптоиндустрию, а не запрещающего её.

При этом эстонский подход настолько суров, что им даже не нужен для этого отдельный закон: в Эстонии нет отдельного закона о криптовалютах, а услуги хранения и обмена криптовалют и требования к их лицензированию прописаны в законе «О противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма», принятом в 2017. Более подробно история криптовалютного регулирования в Эстонии рассказана в посте «Как Эстония, приравняв обмен и хранение криптовалют к обычным деньгам, сделала их легальным средством платежа».

Уникальная строгость эстонского подхода — его главное «рыночное» преимущество, только увеличивающее привлекательность Эстонии для открытия криптобизнеса. Во многих других странах криптовалюта все еще находится в «серой зоне» недостаточно чёткого регулирования, стартапы, работающие с ней, находятся в зоне повышенного риска быть заподозоренными и обвинёнными в отмывании денег. Этот же риск распространяется и на любые компании, которые с ними сотрудничают.

Ужесточив требования к лицензированию криптобизнеса, Эстония обеспечила «свой» криптобизнес рыночными привилегиями, недоступными выходцам из нерегулируемой среды: в первую очередь, другой уровень доверия и готовности к сотрудничеству, что открывает для бизнесов, оперирующих с лицензиями от эстонской финансовой полиции рыночные перспективы совсем иного порядка — их услуги, таким образом, становятся доступны любым частным лицам и бизнесам наравне с услугами любых других легальных платёжных институтов, от платёжных систем до банков.

Эстонское государство сознательно и целенаправленно формирует условия для развития «белой» криптоэкономики, на равных играющей с другими сферами бизнеса на общеевропейском рынке. MoneyPipe OÜ, разработчик платёжного сервиса Moneypipe и мобильного кошелька Moneypipe HD на Android и iOS для пользователей со всего мира — среди первых криптобизнесов родом из Эстонии, возникших не вопреки, а в результате законодательного определения правил.

С другой стороны, уравняв требования к криптобизнесам с требованиями к традиционным финансовым организациям, Эстония обеспечила пользователей и партнёров лицензированных криптокомпаний уровень гарантий и защиты привычный для традиционных финансовых организаций. Там, где деятельность регулируется, компании могут быть призваны к ответственности. Это открывает доступ обычным компаниям к получению платежей в криптовалюте при посредничестве лицензированных сервисов — наличие лицензии означает не только «добро» эстонского правительства на обмен и хранение криптовалюты у такой компании, но и полноту её ответственности в глазах регулятора за любые последствия.

Китай. В Китае заговорили о разработке собственной криптовалюты с 2014 года (проект DCEP, что расшифровывается как Digital Currency Electronic Payment). Система должна включать в себя два типа цифровой валюты – валюту для коммерческих банков и выпуск коммерческими банками цифровых денег для физических и юридических лиц. 18 апреля 2020 Сельскохозяйственный банк Китая запустил в тестовом режиме приложение для использования национальной криптовалюты. 25 апреля 2020 года Китай собирался запустить свою национальную платформу под названием BSN, но эти работы, как и многие другие, были приостановлены из-за пандемии. Тем не менее, от идеи не отказываются, хотя и точных сроков не называют. Для Китая национальная криптовалюта означает отслеживаемость, контроль, а также снижение зависимости от доллара. В начале июля был представлен «План разработки блокчейн-инноваций в Пекине на 2020-2022». Возможно, именно к этому сроку стоит ожидать появление криптоюаня.

В 2020 году продолжается активное движение в сторону криптоюаня – пандемия и связанные с ней изменения экономики не откатили назад планы по созданию национальной криптовалюты, а усилили их. Так, например, один из крупнейших китайских банков China Construction Bank (CCB) открыл регистрацию кошельков для цифровых юаней. Поддерживается пополнение баланса банковской карты, оплату по QR-коду и переводы. Однако крупные сделки пока не заключаются – например, желающему купить недвижимость на криптовалюту это не удалось. В мае началось тестирование национальной системы цифровых платежей центробанка (DCEP) – с выплаты транспортных субсидий чиновникам Шэньчжэня, Сучжоу, Чэнду и Сюнъаня.

В сентябре Центральное телевидение Китая (CCTV) выпустило трехминутный новостной ролик, в котором сообщило, что криптоактивы с начала года выросли на 70%. Несколько новостных агентств выпустили статьи под заголовком «Криптовалюты – актив номер один этого года» и подобными. Однако поскольку китайские СМИ контролируются властями и используются для продвижения политически угодных идей, аудитория насторожилась.

Тем временем в октябре Замглавы Народного банка Китая Чэнь Юлу высказался о том, что, несмотря на очевидные достижения в разработке собственной цифровой валюты, его ведомство должно ускорить работу в этом направлении. «Мы должны осуществлять двойное обращение посредством инноваций в пространстве финансовых технологий», – заявил Чэнь применительно к цифровому юаню.

Индия. Несмотря на то, что Индия — одна из крупнейших и быстрорастущих криптоэкономик мира, внятного регулирования в стране до сих пор не имеется, а позиция в отношении криптовалют неопределенная.

В начале 2018 года Резервный банк Индии (RBI) запретил местным банкам предоставлять услуги криптовалютным компаниям, а в марте 2020 года Апелляционный суд Индии отменил запрет, но время от времени появлялись новости о том, что запрет все-таки готовится снова. Отдельные лица поддерживают развитие криптосферы: например, премьер-министр Индии Нарендра Моди назвал технологию блокчейн «инновационным шансом». Индия очень открыта к международному технологическому сотрудничеству в целом, но именно в криптосфере это пока невозможно с связи с отсутствием регулирования и рисками полного запрета. Последнее такое предложение выдвигала Рабочая группа правительства Индии в июле 2020 года. Согласно этому предложению, майнинг, хранение, продажа, передача и выпуск криптовалют должны будут грозить штрафом в размере 250 млн рупий ($3,63 млн по текущему курсу) и тюремным сроком до 10 лет. На фоне разговоров о возможном запрете в Индии за последние 1,5 года закрылось 3 биржи.Тем не менее, отдельные разработки ведутся: Tata Consultancy Services (TCS), крупнейшая технологическая компания Индии, недавно представила свое решение для торговли криптовалютами для институциональных инвесторов. А в инвестициях Индия заинтересована не меньше, чем в технологическом сотрудничестве. Глава компании Crebaco Global Сидхарт Согани посчитал возможные доходы местных компаний, связанных с цифровыми деньгами и убытки региона от фирм, которые были вынуждены сменить юрисдикцию из-за жесткой политики центробанка. Полученная цифра составила $12,9 млрд. Кроме того, полный запрет просто невозможен в стране с населением в несколько миллиардов человек, считает Сидхарт Согани.

Южная Корея. В Южной Корее на данный момент установлено регулирование криптовалют и обсуждается связанное с ними изменение системы налогообложения. 5 марта 2020 года правительство Южной Кореи приняло поправки к законодательству, в соответствии с которыми все компании на крипторынке должны идентифицировать пользователей, соблюдать финансовую отчетность и сертифицировать системы управления информационной безопасностью. На реализацию поправок отводится год.

В июле появились новости о том, что с 1 октября следующего года вводится налог в 20% на доходы от торговли криптовалютой. Но эти предложения еще требуют одобрения парламента, и обсуждения еще не завершены. Документ с этой информацией попал в сеть раньше времени, и правоохранительные органы Южной Кореи приступили к расследованию по этому вопросу.

Сингапур. В январе 2020 года вышел закон «О платежных услугах», который предоставляет криптовалютным компаниям возможность получить лицензии для легального осуществления своей деятельности. Этот комплексный регламент также передаст Денежно-кредитному управлению Сингапура (MSA) официальные полномочия по надзору за рисками кибербезопасности и контролем за отмыванием денег и финансированием терроризма с помощью криптовалют. Однако этот закон регулирует деятельность криптовалютного бизнеса на территории страны, а теперь MSA хотят взять под контроль регулирование и лицензирование любого криптовалютного бизнеса, который оказывает услуги без фактического присутствия в стране (в том числе нелегально).

В этом же году власти Сингапура разработали международную платежную сеть Ubin на основе блокчейна. Считается, что она превосходит традиционные системы по скорости и стоимости транзакций; коммерческое приложение для проекта включает в себя трансграничные платежи в нескольких валютах. В целом в секторе блокчейна в Сингапуре наблюдается значительный рост: согласно карте, составленной сингапурскими блокчейн-компаниями при поддержке сингапурского правительственного агентства, в Сингапуре насчитывается 234 компании, разрабатывающие блокчейн (рост выше 50% по сравнению с 2019 годом). Сингапур явно вступил в технологическую международную криптогонку.

Беларусь была в числе ранних лидеров цифровой экономики. 22 декабря 2017 года президент Александр Лукашенко подписал Декрет о развитии цифровой экономики. В нем были узаконены биржи криптовалют, операторы обмена криптовалют, майнинг, смарт-контракт, блокчейн, токены и т. п. Операции с токенами (майнинг, хранение на счетах, покупка, обмен) с момента принятия Декрета не считаются предпринимательской деятельностью и ещё два с половиной года, до 1 января 2023, будут освобождены от налога на прибыль и НДС. Таким образом Беларусь стала одной из первых стран, полностью урегулировавших криптосферу. Спустя год – 15 января 2019 года – была открыта первая в Беларуси биржа криптовалюты на сайте currency.com.

Впрочем, сейчас это, видимо, совсем неактуально — в белорусском IT, как и всей экономике тяжёлый кризис. Хабраюзеры из Беларуси, имеющие отношение к белорусской криптоэкономике — поделитесь мыслями. Как сильно пострадает криптоиндустрия в Беларуси от политического и экономического кризиса? Или, возможно, сможет помочь IT и экономике страны в целом из него выйти?

Россия. Правовой статус криптовалюты и отношение закона к операциям с ней в России активно обсуждались примерно с 2015 года. Инициатив, планов и предложений за это время было гораздо больше, чем реальных действий, а их изменчивость сравнима с волатильностью самих криптовалют. За последние 5 лет предлагалось:

  • легализовать майнинг и оборот криптовалюты;
  • запретить, установить штрафы и наказания в виде тюремных сроков;
  • выпустить национальную криптовалюту;
  • считать криптовалюту деньгами / имуществом / иностранной валютой / цифровым товаром / финансовым активом;
  • подождать, пока криптовалюты сами собой перестанут быть значимым явлением.

В 2015 году Центробанк создал специальную рабочую группу для изучения блокчейна, впрочем, разделив блокчейн как технологию и криптовалюту как производное от нее, озвучив свою позицию по обоим пунктам: за использование блокчейна, но против «денежных суррогатов».

В 2016 взгляды ведомств разошлись гораздо сильнее: министр связи Николай Никифоров заявил, что если Россия не запустит крипторубль, то через два месяца это сделают её соседи по ЕврАзЭС. А на другом полюсе в том же году выступил глава Следственного комитета Александр Бастрыкин, пригрозивший намерением ввести уголовную ответственность за использование криптовалют, включая биткоины. Посередине между энтузиазмом и стремлением все запретить предпринимались разнообразные попытки отрегулировать и велись споры уже о правовом статусе криптовалюты — цифровой товар, который следует обложить налогом, или финансовый актив, которым следует разрешить торговать только квалифицированным инвесторам?

Только в июле 2020 закон о цифровых финансовых активах и цифровой валюте был принят и вступает в силу 1 января 2021. Принятый закон определяет понятие криптовалюты (наконец-то), но запрещает её использование для оплаты товаров и услуг.

До вступления закона в силу — самое время его разбирать и осмыслять. Если вы уже знакомы с законом или видели интересный анализ — поделитесь в комментариях.

Венесуэла находится на совершенно другом полюсе интереса к криптовалюте: стране в отчаянном экономическом положении совсем не до регуляций — их интересует потенциал блокчейн-технологий для привлечения инвестиций в обход санкций США. 20 февраля 2018 года Президент Венесуэлы Николас Мадуро выступил на церемонии запуска национальной криптовалюты Petro в Каракасе. Petro обеспечена запасами природных ресурсов страны, а цена привязана к баррелю нефти. Всего было выпущено 100 миллионов Petro, но в продажу должны были поступить только 82 миллиона, а остальное должно быть на хранении у венесуэльского правительства.

Эксперты отнеслись к Petro скептически, в основном потому, что основное преимущество криптовалют — децентрализация — в этом случае не действует, а управление криптовалютой находилось в руках лидеров страны, уже запомнившихся национализацией нефтяных компаний при предшественнике Мадуро, Уго Чавесе.

Однако в 2020 году крупнейшая государственная нефтегазовая компания Венесуэлы, PDVSA, объявила о том, что продаст впервые 4,5 млн баррелей нефти из своих резервов за Petro (подчиняясь требованиям руководства страны).

В декабре 2019 года в Petro были переведены новогодние пособия пенсионерам и госслужащим, а в 2020 криптовалютный платежный оператор Cryptobuyer объявил о партнерстве с компанией Megasoft, в рамках которого жители Венесуэлы смогут расплатиться криптовалютами в 20 000 торговых точек в стране. Это не значит, что криптовалюта чрезвычайно популярна среди населения – скорее наоборот, здесь инициатива идет не снизу, а сверху; но весной, после введения коронавирусного карантина, количество криптовалютных транзакций в стране увеличилось.

Государство и криптоэкономика: удачный баланс?

Круг стран с развитыми отношениями между государством и криптокоммьюнити годами остаётся стабильно небольшим. Для большинства стран в мире криптовалюты не входят в число приоритетных забот — и, скорее всего, это в ближайшем будущем не изменится.

Однако отношения развитых стран с криптоэкономикой развиваются очень неплохо.

С одной стороны, страхи «первого знакомства» о репрессиях и запретах криптовалют не сбылись. Законы и лицензии просто в какой-то момент были приняты и вступили в силу, из области ожиданий перейдя, как правило, сразу в обыденность.

С другой, сами государства явно отбросили идеи становиться игроками крипторынка (за редким исключением вроде Венесуэлы). Крипторынки, таким образом, полностью предоставлены частной инициативе и свободной конкуренции проектов. Сами государства решили сосредоточиться на регулировании.

На всём спектре вариантов действий — от запрета до перехода на блокчейн, основной тренд, к которому приходят государства в отношениях с криптоэкономикой — это фокус на точках соприкасания нерегулируемой криптоэкономики с обычной экономикой. В первую очередь, это обмен криптовалют и фиата, использование криптовалют в качестве средства платежа в легальной экономике etc. Точечность такого фокуса проявляется в том, что страны могут обходиться вообще без отдельного закона о криптовалюте на уровне государства (США, Эстония), оганичиваясь регулированием криптовалют в рамках основного законодательства против финансовых преступлений, не в ущерб качеству регулирования (Эстония).

На фоне таких лаконичных решений выделяется отдельный и довольно сложный российский закон «О цифровых финансовых активах», но его следует разобрать отдельно.

Тенденции глобального регулирования выглядят совсем иначе:

  1. Крипторегуляции свелись к регулированию криптовалют. Необходимость государственного регулирования криптовалют продолжит быть насущной. При этом блокчейн-технологии пропали с радаров большинства государств по утрате практического интереса и отсутствию законодательного интереса.
  2. Приоритет точечному регулированию в «узких местах» вместо «криптовалют вообще». Точечные регуляции в местах контакта криптоэкономики с правовым полем, где существует максимальный риск, что она проделает дыру в правовом поле (например, станет трубой для перекачки преступных денег в легальную экономику если не следить за соблюдением антиотмывочного законодательства).
  3. Приоритет соответствию существующим законам вместо принятия новых. Идея о регулировании сферы криптовалют как чего-то целого, вероятно, будет сходить на нет: законы «вообще» нужны для регулирования «вообще». Вместо новых законов вероятнее, что развитие крипторегуляций будет развиваться по необходимости для соблюдения других существующих законов. Например, регулирование смарт-контрактов — через Гражданский кодекс, ICO — законодательство о ценных бумагах итд.

Криптоэкономика в целом от этого только выигрывает. Серая и чёрная (нерегулируемая и нелегальная) области ничего не теряют: наличие законов ничего не меняет для тех, кто целенаправленно использует криптовалюты для их обхода. Однако только при усилии государства в узких рамках правового регулирования возможно появление белой криптоэкономики — сектора экономики, в котором обычные бизнесы могут встретиться с криптовалютами, а блокчейн на самом деле, как завещал Сатоши Накамото, может попробовать силы, конкурируя с традиционной банковской системой в равных рыночных условиях.

ЦБ обвинили в попытке выставить Россию посмешищем из-за запрета криптовалют: Криптовалюта: Экономика: Lenta.ru

Позиция Банка России касательно лоббирования репрессивного законодательства в отношении криптовалют не нашла понимания у большинства государственных органов власти. Члены правительства, депутаты Госдумы и даже представители силовых ведомств (МВД, ФСБ, Генпрокуратура и Следственный комитет) не поддержали идеи ЦБ. Об этом «Ленте.ру» рассказали глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков и первый зампред комитета по безопасности и противодействию коррупции Андрей Луговой.

Депутаты рассказали, что ЦБ одинок в своих стремлениях тотальных запретов, а в рамках рабочей группы в Госдуме, куда входят представители почти всех силовых ведомств, ни один из органов власти пока позицию ЦБ не поддерживает. При этом сами депутаты опасаются, что репрессивные меры «могут выставить Россию посмешищем на весь мир».

Более того, законодатели утверждают, что Банк России с недавних пор пытается неверно трактовать и действующий закон «О цифровых финансовых активах». «В понимании депутатов, принимавших этот закон, совершенно очевидно, что речь идет, в том числе, о криптовалютах — о биткоинах, об эфириумах, о литкоинах, о чем угодно. А сейчас в ЦБ пытаются говорить, что мы [депутаты] не имели в виду, что это криптовалюта, — это не так. Все совершенно четко понимали — закон о цифровых финансовых активах, в том числе, дает определение и понятийный аппарат, связанный с криптовалютой», — рассказал Луговой.

Материалы по теме:

Законодатели утверждают, что с момента принятия первого закона стараются последовательно ввести новую отрасль в легальное поле, в том числе с целью дальнейшего налогообложения. Луговой рассказал, что в первом чтении уже принят соответствующий закон, но дальнейшее принятие документа блокирует Банк России, который резко изменил свою позицию по этому вопросу. «Во втором чтении никак не могут найти согласованную позицию с ЦБ — в первом чтении он поддержал законопроект, а в последующем почему-то прекратил его поддерживать. Все поправки, которое согласовало правительство, не согласовывает ЦБ, и закон никак не могут принять», — утверждает Луговой, отмечая, что о введении криптовалюты в периметр налогооблагаемых активов просят Федеральная налоговая служба (ФНС) и простые граждане, которые поддерживают легализацию.

Глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков утверждает, что на криптовалюте еще никто не ставит крест, а доклад ЦБ воспринимает в качестве повода для дальнейших обсуждений. «Доклад публикуется не как окончательный документ, а как материал, над которым можно будет проводить дискуссию», — подчеркнул Аксаков, последовательно выступающий за легализацию майнинга. Документ лишь заложил основу для предметного обсуждения регулирования криптовалют, а какой вариант предпочтительней — будет решено лишь в ходе дискуссии.

Луговой также отмечает, что позиция ЦБ не до конца аргументирована. «Если делать такого рода заявления — «мы категорически все запрещаем», то такая позиция должна быть максимально обоснована, с приведением конкретных, четких и понятных цифр и с объяснением того, что нам делать с людьми, у которых криптовалюта на руках», — говорит депутат, отмечая, что судебная практика свидетельствует о том, что криптовалюты все чаще воспринимаются в качестве имущества. Первый зампред комитета по безопасности и противодействию коррупции убежден, что запрет не даст желаемых результатов, а наоборот может усугубить ситуацию и положение россиян.

«Мы в свое время относились как-то непонятно к соцсетям, и начали потихоньку их регулировать. Мы уже запрещали отдельные соцсети — чем это закончилось, тоже известно. В моем понимании, с практической точки зрения невозможно запретить оборот криптовалют, он будет находиться в нелегальной зоне. Тогда пусть те, кто хочет запретить, нам объяснят, как они с практической точки зрения планируют это сделать, чтобы мы не выступали посмешищем на весь мир», — подытожил депутат.

В четверг, 20 января, Банк России выпустил большой доклад о рисках, которые представляют криптовалюты для российского финансового сектора и простых граждан. Регулятор настаивает, что криптовалюты имеют высокую волатильность и создают угрозу финансовой стабильности страны, граждане же рискуют потерять свои деньги. Поэтому регулятор настаивает на полном запрете майнинга и сделок с криптовалютами на территории России.

Polkadot возглавил список самых «экологических» и низкоуглеродных блокчейнов

Платформа Atomyze, одним из инвесторов которой является компания «Интеррос» миллиардера Владимира Потанина, получила статус оператора информационной системы по управлению цифровыми финансовыми активами (ЦФА). Об этом пишет Forbes.

ООО «Атомайз» стала первой в России компанией, включенной Банком России в реестр операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (ЦФА).

Согласно заявлению, регулятор предоставил права на выпуск и обращение ЦФА в обмен на российские рубли, а также хранение ЦФА, ведение реестра держателей и поддержку электронных кошельков и каналов обслуживания держателей ЦФА. 

Экосистема Atomyze, основанная на блокчейне, занимается токенизацией физических активов. Посредством цифровых финансовых активов она предоставляет физическим лицам возможность инвестировать в драгметаллы, а юридическим — оперативно управлять большими объемами металлов, опираясь на динамику рынка.  

«Развитие цифровых проектов является приоритетным направлением для «Интерроса», поскольку цифровая экономика открывает новые возможности для выхода на глобальные рынки, повышает конкурентоспособность всей российской экономики, позволяет вовлекать в экономические процессы большее количество людей. Сегодня, благодаря принятию закона о ЦФА и грамотной политике ЦБ, у России есть все предпосылки для того, чтобы обеспечить себе цифровое лидерство. Современный бизнес неотделим от цифровизации, которая позволяет ему быть не просто более успешным, но и более прозрачным, а значит более ответственным и социально приемлемым», – прокомментировал получение лицензии президент «Интерроса» Владимир Потанин.

Одним из первых эмитентов глобальной платформы Atomyze стал Global Palladium Fund (GPF), который запустил платежные инструменты Exchange Traded Commodities (ETC), обеспеченные металлами «Норникеля», на шести ключевых биржах Европы, включая Лондонскую и Франкфуртскую биржи.

Напомним, что экосистема торговых площадок по токенизации Atomyze создана в 2019 году при поддержке международной группы инвесторов, включая Global Palladium Fund и компанию «Интеррос» Владимира Потанина.

Проект Atomyze включает в себя токенизационные площадки в России, США и Швейцарии.

Разработчиком платформы стала российская компания «Newity», взявшая за основу решение Hyperledger Fabriс, в разработке которого участвовала IBM.

Главная новость дня — в нашем Telegram-канале

*Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter

Российские законодатели готовят поправку к закону о конфискации криптовалют

Российские законодатели работают над новым законом, который позволит правительству конфисковать криптовалюты, по словам высокопоставленного чиновника.

Генеральный прокурор России Игорь Краснов заявил, что правительство сейчас разрабатывает пакет поправок в Уголовный кодекс страны, которые позволят властям изымать криптовалюту, полученную в результате незаконной деятельности, сообщило местное информационное агентство ТАСС.

Выступая в среду на конференции прокуратур европейских стран, Краснов подчеркнул, что криптовалюты, такие как биткойн (BTC), все чаще используются для коррупции и взяточничества.Чиновник заявил, что криптовалюта также является инструментом для отмывания хищенных бюджетных средств.

«Преступное использование криптовалют представляет собой серьезную проблему в нашей стране», — сказал Краснов. Он заявил, что принятый в России закон о криптовалюте «О цифровых финансовых активах» (ЦФА) сыграл решающую роль в решении этой проблемы, но новые поправки к Уголовному кодексу обеспечат дополнительную защиту. «Это позволит применить ограничительные меры и конфисковать виртуальные активы», — заявил Краснов.

По мнению некоторых местных отраслевых экспертов, никакое законодательство не позволит правительству фактически конфисковать криптоактивы. Никита Сошников, бывший старший юрист Deloitte CIS и директор Alfacash, сказал Cointelegraph, что «очевидно, что цифровые активы, хранящиеся в кошельках, невозможно конфисковать, как любые другие виды активов». «Однако уже есть одно знаковое дело, когда сотрудники ФСБ были признаны виновными в получении взятки, а суд формально наложил арест на 0.1 и 4,70235 BTC в качестве доходов государства», — отметил он.

Сошников рассказал, что Россия начала разрабатывать предложения по конфискации криптовалюты еще в 2019 году, за несколько лет до принятия закона о ЦФА. «Генеральная прокуратура остается ключевым участником этого проекта, и в этом контексте нынешнее заявление является лишь подтверждением согласованных планов», — добавил он.

Связанные: Российские чиновники рассматривают возможность частичного снятия запрета на платежи в криптовалюте

Бывший заместитель председателя Следственного комитета России, Краснов стал генеральным прокурором страны в начале 2020 года.С момента назначения Краснов был ярым противником криптовалюты. В прошлом году он заявил, что киберпреступность в России часто совершается с помощью криптовалюты, и с 2015 года число таких преступлений увеличилось в 25 раз. В октябре прошлого года Краснов заявил, что российские госслужащие будут обязаны декларировать криптовалютные активы наравне с другими активами.

Возобновление усилий Краснова по борьбе с коррупцией с использованием криптовалюты в России произошло через несколько месяцев после того, как администрация президента США Джо Байдена наложила на него санкции за судебное преследование лидера российской оппозиции и борьбы с коррупцией Алексея Навального.

По данным местных расследований, Краснов сам был замешан в каком-то скандале, связанном с коррупцией.

Регуляторы криптовалюты спешат создать первые основные правила и финансовые рынки.

Их опасения только возросли, поскольку как новые, так и устоявшиеся фирмы поспешили найти способы получения прибыли от переноса огромных богатств, хранящихся в криптовалюте, в традиционную финансовую систему с помощью квазибанковских услуг, таких как процентные счета и кредитование.

Сейчас министерство финансов и другие ведомства в срочном порядке работают над первоначальной целью более жесткого регулирования: быстрорастущим продуктом под названием стейблкоин.

Выпускаемые различными фирмами, которые в настоящее время слабо регулируются лоскутным одеялом государственных правил, стейблкоины служат своего рода мостом между рынками криптовалют и традиционной экономикой.

Стоимость стабильной монеты якобы привязана один к одному к доллару США, золоту или другому стабильному активу.Идея состоит в том, чтобы облегчить людям, владеющим криптовалютой, известной своими частыми колебаниями цен, выполнение таких операций, как покупка товаров и услуг или получение процентов от своих криптоактивов.

Использование стейблкоинов быстро растет, и регулирующие органы все больше обеспокоены тем, что они на самом деле нестабильны и могут привести к набегу на банки в эпоху цифровых технологий. Только в этом году привязанные к доллару стейблкоины, такие как токен Tether, USD Coin и Pax Dollar, подскочили с 30 миллиардов долларов в обращении в январе до примерно 125 миллиардов долларов по состоянию на середину сентября.

«Важно, чтобы агентства действовали быстро, чтобы обеспечить наличие соответствующей нормативно-правовой базы США», — говорится в заявлении Нелли Лян, заместителя министра финансов, которая помогает руководить работой.

Стремление администрации Байдена установить некоторый контроль над стейблкоинами является авангардом гораздо более широких дебатов о роли правительства в регулировании криптовалют — темы, вызывающей повышенное беспокойство в Вашингтоне.

«Я видел с близкого расстояния дурацкую золотую лихорадку в преддверии финансового кризиса 2008 года», — заявил во вторник исполняющий обязанности финансового контролера Майкл Хсу. «Кажется, что мы можем быть на пороге другого с криптовалютами».

Криптовалюта, широко известная как инструмент для спекуляций, все больше начинает преобразовывать банковское дело и финансы и вызывает дискуссии о том, должны ли правительства выпускать собственные цифровые валюты, чтобы дополнить или в конечном итоге заменить свои традиционные валюты.

Стейблкоины в настоящее время поддерживают растущую долю криптовалютных транзакций во всем мире, в то время как общая стоимость находящихся в обращении крипто-токенов, таких как биткойн, составляет около 2 триллионов долларов США — примерно столько же, сколько и всех долларов США в обращении.

Регуляторный толчок вызвал волну лоббирования со стороны руководителей криптовалют. В последние недели они выстроились в ряд виртуальных и личных встреч с банковскими и финансовыми регуляторами, пытаясь сформировать новые правила, в основном признавая, что какая-то форма федерального надзора теперь неизбежна.

Регуляторные органы беспокоятся о том, достаточно ли ликвидных активов у фирм, выпускающих стейблкоины, для обеспечения стоимости выпускаемой ими валюты.

В дополнение к наличным деньгам и краткосрочным казначейским облигациям, которые считаются безопасными и легко выкупаемыми, эмитенты стейблкоинов USDT и USDC, например, также, по крайней мере, до недавнего времени держали резервные активы, такие как необеспеченный долг в корпорациях, что значительно рискованнее и сложнее быстро превратить в наличные деньги, особенно во времена финансовых потрясений. Эта «коммерческая бумага» переплетена с другими ключевыми частями финансовой системы.

Чиновники министерства финансов также хотят получить гарантии того, что фирмы, занимающиеся стабильной монетой, обладают техническими возможностями для обработки больших всплесков транзакций, чтобы они не вызвали цепную реакцию проблем, если большое количество клиентов попытается обналичить свои активы.

Проблемы уже возникли. Блокчейн Solana, относительно новая сеть, которая заявила, что столкнулась с «взрывным» количеством транзакций в стабильной монете, 14 сентября пережила 17-часовой сбой. Компания обвинила «истощение ресурсов в сети», которое помешало или замедлило клиентов от покупки или продажи во время краха.

Федеральные чиновники заявили в интервью, что они рассматривают возможность использования широких полномочий, созданных в соответствии с законом Додда-Франка, принятым после финансового кризиса 2008 года, чтобы инициировать проверку и потенциально объявить стейблкоинов «системно важными». скорее всего, подвергнет их строгому федеральному регулированию.

«Регуляторы действительно начинают больше заботиться, когда риски для общества возрастают», — сказал Джереми Д. Аллер, исполнительный директор Circle, компании, занимающейся платежами и цифровой валютой, которая помогла создать USD Coin.«Вы, естественно, видите, что регулирующие органы хотят придумать способы устранения этих рисков».

Стоимость монет USD Coin в этом году выросла примерно на 750 процентов, а в обращении находится около 30 миллиардов долларов. По прогнозам г-на Аллера, к концу 2023 года при нынешних темпах роста он достигнет более 200 миллиардов долларов.

Первым шагом, который, вероятно, предпримет Казначейство, будет выпуск доклада с рекомендациями этой осенью. В ходе интервью руководители отрасли, лоббисты и регулирующие органы рассказали о том, что, по их мнению, должно быть отражено в этих рекомендациях, которые станут шаблоном для потенциальных нормативных актов, которые будут разработаны в следующем году.

Правила, по их словам, скорее всего, предписывают, чтобы резервы всегда были достаточно ликвидными для удовлетворения требований погашения, и чтобы программные системы, обрабатывающие эти транзакции, были достаточно надежными, чтобы избежать сбоев и серьезных замедлений при массовых одновременных транзакциях.

Они предсказали, что также будут требования в отношении процесса создания новых стейблкоинов, систем безопасности для защиты конфиденциальности и данных, а также мер защиты потребителей. Отдельно Министерство финансов также готовится ввести правила, направленные на предотвращение использования криптовалюты в незаконной деятельности, такой как отмывание денег и уклонение от уплаты налогов.

Уже были предприняты некоторые шаги, чтобы расправиться с сектором.

Самый популярный стейблкоин в мире — USDT, выпущенный гонконгской компанией Tether; в настоящее время он представляет более половины мирового предложения стейблкоинов. В 2019 году регулирующие органы штата Нью-Йорк начали расследование мошенничества в отношении Tether, которое было урегулировано в этом году соглашением, запрещающим компании вести дела с клиентами в Нью-Йорке и предписывающим ей регулярно раскрывать, какие типы резервных активов поддерживают ее стейблкоин.

Circle уже объявила о планах добровольно перевести свои резервы в более ликвидные активы с этого месяца.

Путеводитель по криптовалюте


Карточка 1 из 7

Глоссарий. Криптовалюты превратились из редкости в выгодную инвестицию, что делает их почти невозможными для игнорирования. Если вы боретесь с терминологией, позвольте нам помочь:

Биткойн. Биткойн — это цифровой токен, который может быть отправлен в электронном виде от одного пользователя к другому в любой точке мира.Биткойн также является названием платежной сети, в которой хранится и перемещается эта форма цифровой валюты.

Блокчейн. Блокчейн – это совместно поддерживаемая база данных, в которой надежно хранится цифровая информация. Первоначальный блокчейн был базой данных, в которой хранились все биткойн-транзакции, но компании и правительства, не использующие валюту, также пытаются использовать технологию блокчейна для хранения своих данных.

Coinbase. Первая крупная криптовалютная компания, разместившая свои акции на U.S. фондовая биржа, Coinbase — это платформа, которая позволяет людям и компаниям покупать и продавать различные цифровые валюты, включая биткойны, за комиссию за транзакцию.

Криптовалютное финансирование. Развитие криптовалют породило параллельную вселенную альтернативных финансовых услуг, известную как децентрализованные финансы или DeFi, что позволило криптобизнесу перейти на традиционную банковскую территорию, включая кредитование и заимствование.

Новые правила создадут победителей и проигравших, при этом некоторые игроки отрасли смогут лучше их принять, чем другие, которым, возможно, придется изменить свои бизнес-модели, чтобы соответствовать требованиям.

Эмитент стейблкоинов Paxos, например, поддерживает движение по регулированию стейблкоинов. Но это противоречит использованию полномочий, созданных в соответствии с Законом Додда-Франка 2010 года, который позволяет организации под названием Совет по надзору за финансовой стабильностью, состоящей из министра финансов, председателя Федеральной резервной системы и 13 других высших федеральных и государственных финансовых регуляторов и финансовые эксперты — эффективно расширить охват стейблкоинов, объявив деятельность стейблкоинов или компании «системно важными».

Но исполнительный директор Circle сказал, что не возражает против этого назначения.

«Крупномасштабные долларовые стейблкоины с полным резервом, обеспеченные активами, которые можно использовать во всем Интернете, будут в этот момент, они будут под этим системным обозначением», — сказал г-н Аллер из Circle.

Другим вариантом может быть создание своего рода банковской хартии нового типа для эмитентов стейблкоинов, которая решает многие нормативные проблемы.

Комиссия по ценным бумагам и биржам также может использовать свои полномочия, чтобы потребовать, чтобы определенные эмитенты стабильных монет с резервами, обеспеченными ценными бумагами, такими как коммерческие бумаги, облигации или фонды денежного рынка, регистрировались в качестве ценных бумаг, что потребует от компаний предоставления большей информации инвесторам.

Гэри Генслер, S.E.C. председатель, агентство сделало именно это с индустрией взаимных фондов в 2016 году после того, как крупный фонд, который полагался на рискованный долг, рухнул и был вынужден остановить снятие средств клиентами. Криптовалюта, сказал он Банковскому комитету Сената, требует аналогичных действий.

«Откровенно говоря, в настоящее время это больше похоже на Дикий Запад или старый мир «покупатель, берегись», существовавший до принятия законов о ценных бумагах», — свидетельствовал мистер Генслер.

Стремясь не допустить, чтобы надвигающиеся правила задушили рост отрасли, руководители отрасли разошлись веером, чтобы донести свои доводы до секретарей кабинета министров, управляющих Федеральной резервной системы, ключевых сотрудников Белого дома и лидеров в Конгрессе из банковского и финансового департаментов Сената. комитеты по услугам, а также финансовые регуляторы.

Криптовалютные компании и торговые группы все чаще нанимают лоббистов и бывших регуляторов для работы от их имени в Вашингтоне.

Компании и отраслевые группы, представители которых недавно встречались с чиновниками Министерства финансов, включали ведущих эмитентов стейблкоинов, таких как Tether, Circle и Paxos; криптовалютные биржи, которые также являются создателями стейблкоинов, такие как Coinbase и Gemini; и компании, предоставляющие финансовые услуги старой и новой школы, такие как BlockFi, Mastercard и Blockchain Association.

Руководители отрасли утверждали на этих сессиях, что криптовалюта, частично основанная на стейблкоинах, поможет расширить банковские и платежные услуги по всему миру для миллиардов людей, которые в настоящее время имеют ограниченный доступ к финансовой системе.

Стейблкоины, говорят они, являются неотъемлемой частью этого видения. Именно эту картину американские руководители нарисовали для официальных лиц Сальвадора и поклонников криптовалюты во всем мире в преддверии недавнего принятия Биткойн в качестве законного платежного средства в этой центральноамериканской стране.

Если регулирующие органы жестко ограничат рост криптографии с помощью новых жестких правил, говорят руководители отрасли, США будут продвигать инновации за рубежом, рискуют первенством доллара и уничтожат перспективы цифровых финансов.

«Если мы вспомним 20-й век, сначала у вас были ключевые инновации, такие как авиация или автомобили», — сказал Томика Тиллеманн, бывший помощник президента Байдена в Сенате, который сейчас работает в Andreessen Horowitz, фирме венчурного капитала, которая является крупной крипто инвестор. «И затем у вас есть инвестиции в нормативно-правовую базу, которая помогла донести преимущества этих технологий до большего числа людей».

IRS выпускает первое руководство по криптовалюте за пять лет | Знание | США | Глобальная юридическая фирма

9 октября 2019 года Налоговая служба (IRS) выпустила долгожданное руководство по транзакциям с криптовалютой, выпустив Постановление о доходах 2019-24. В этом Постановлении о доходах обсуждаются налоговые последствия двух ранее неурегулированных областей налогового законодательства: «хардфорков» и «аэродропов».IRS также обновил свои часто задаваемые вопросы о транзакциях в виртуальной валюте. 10 октября 2019 года IRS выпустила проект обновленной формы 1040, Приложение 1, Дополнительный доход и корректировки дохода, который теперь включает вопрос о криптовалютах.

Фон

Налоговое управление США не выпускало существенных рекомендаций по транзакциям в виртуальной валюте более пяти лет. В марте 2014 года IRS выпустила Уведомление 2014-21 (Уведомление), в котором говорилось, что криптовалюта должна рассматриваться как собственность, а не как валюта для целей федерального подоходного налога США. IRS также заявила, что налогоплательщики должны «при расчете валового дохода учитывать справедливую рыночную стоимость виртуальной валюты, измеренную в долларах США, на дату получения виртуальной валюты». После Уведомления любой, кто тратит или обменивает криптовалюту, рассматривается как продавец актива и должен сообщать о любой полученной прибыли или убытке для целей федерального подоходного налога США по возвращении.

Тем не менее, Уведомление оставило много вопросов без ответа. Например, многие люди выразили обеспокоенность по поводу налогооблагаемости событий, связанных с изменением самой криптовалюты, без каких-либо действий со стороны налогоплательщика.В новом руководстве, выпущенном IRS, IRS пытается решить две такие ситуации — «хард-форки» и «аэродропы».

Хардфорки

Хард-форк происходит, когда криптовалюта в распределенном реестре подвергается изменению протокола, что может привести к постоянному отклонению от устаревшего распределенного реестра и, в некоторых случаях, к созданию новой криптовалюты. Вы можете думать о «хард-форке» как о чем-то похожем на получение новой кредитной карты, если ваша старая была скомпрометирована.Если ваша карта была украдена вором, и вы сообщите об этом, вы получите новую карту с другим номером. Ваш банк деактивирует старый. Это «хард-форк» — вы по-прежнему можете использовать кредитную карту той же марки, но старый номер больше не действителен; работает только новый.

Другой аналогичный пример: вы получаете новые акции компании в результате слияния. Если бы вы были акционером компании ABC, а ABC объединилась с компанией XYZ для создания корпорации 123, в сделке по обмену акций акционеры обеих компаний получили бы акции в размере 123 в обмен на свои старые акции.Акции в ABC и XYZ обесценятся на дату вступления в силу слияния. «Хардфорк» происходит, когда вы обмениваете свои акции ABC или XYZ на 123 акции.

Кредитные карты и, иногда, акции могут существовать в «реальной» форме — у вас есть пластиковая кредитная карта или вы можете получить бумажный сертификат акций. Криптовалюта, однако, существует только в электронном виде, что делает «хард-форк» более простым и мгновенным.

Самый известный «хардфорк» криптовалюты произошел в 2016 году, когда в блокчейн Ethereum был включен краудсорсинговый венчурный фонд под названием The Distributed Autonomous Organization (DAO).В коде блокчейна DAO была ошибка, которая позволила злоумышленнику украсть криптовалюту — 45 миллионов долларов США — у DAO. Лидеры DAO создали новую валюту посредством «хард-форка», сделав старую криптовалюту бесполезной и лишив злоумышленника какой-либо ценности в украденной криптовалюте.

Аирдропы

Аирдроп происходит, когда криптовалюта распределяется по адресам кошельков нескольких налогоплательщиков, как правило, бесплатно. Адреса кошельков — это место, где человек хранит свою криптовалюту, как в обычном кошельке.Цель аирдропа обычно состоит в том, чтобы вызвать широкую осведомленность и широкое распространение проекта блокчейна. Его также можно использовать для поощрения предыдущих держателей токенов или для распространения новой криптовалюты после хард-форка среди держателей устаревшей криптовалюты. Эта практика подняла вопросы о налоговых последствиях раздачи криптовалюты — если вы получили дополнительные токены через раздачу, не запрашивая их, по сути, в качестве подарка, составляют ли дополнительные токены налогооблагаемый доход? Постановление о доходах 2019-14 говорит «да».

Постановление о доходах 2019-14 и соответствующее руководство

Новое Постановление о доходах касается двух конкретных ситуаций: Ситуация 1: хард-форк криптовалюты, когда налогоплательщик не получает новую криптовалюту, и Ситуация 2: хард-форк криптовалюты, за которым следует аирдроп новой криптовалюты, когда налогоплательщик получает новую криптовалюта.

В ситуации 1 Налоговое управление постановило, что налогоплательщик не имеет валового дохода в соответствии с разделом 61 Налогового кодекса 1986 года с поправками, если налогоплательщик не получил каких-либо единиц новой криптовалюты.И наоборот, когда налогоплательщик получает новые единицы криптовалюты от раздачи, как в ситуации 2, налогоплательщик признает обычный валовой доход.

Например, если в вашем цифровом кошельке было 50 единиц криптовалюты M со справедливой рыночной стоимостью 100 долларов США, а после «хард-форка» у вас было 50 единиц криптовалюты N со справедливой рыночной стоимостью 100 долларов США, у вас не было любого прироста богатства и, следовательно, не будет признания валового дохода. У вас будет возможность купить или продать все 50 единиц криптовалюты N, но ваш базис в 100 долларов США не изменится.

Однако, если после хардфорка 10 новых единиц криптовалюты S были размещены в вашем цифровом кошельке, и в вашем цифровом кошельке внезапно оказалось 50 единиц криптовалюты M с справедливой рыночной стоимостью 100 долларов США и 10 единиц криптовалюты S со справедливой рыночной стоимостью рыночной стоимости в 55 долларов США, вы получите прирост богатства и признаете валовой доход в размере 55 долларов США на эту дату.

Налоговое управление США также пояснило, что налогоплательщик не «получает» криптовалюту, если налогоплательщик не может осуществлять господство и контроль над криптовалютой. Например, если новая криптовалюта сброшена на цифровой кошелек, управляемый криптовалютной биржей, и эта биржа не поддерживает новую криптовалюту, налогоплательщик не имеет власти и контроля над криптовалютой. Если биржа начнет поддерживать такую ​​криптовалюту в более позднее время, налогоплательщик будет считаться получателем криптовалюты в тот момент, когда у него появится возможность передать, продать, обменять или иным образом распорядиться ею.

В то время как криптоиндустрия уже давно просит сделать исключение для транзакций ниже определенного порога (освобождение de minimis), чтобы избавить тех, кто занимается небольшими транзакциями, такими как покупка чашки кофе с помощью биткойнов, IRS этого не сделала.По мнению IRS, поскольку для других видов собственности не существует минимального исключения, а также отсутствуют инструкции Конгресса, не должно быть такого исключения и для криптовалют.

Часто задаваемые вопросы более подробно раскрывают эти темы и операции с виртуальной валютой в целом. В частности, IRS объяснил:

  • Базой ваших затрат в виртуальной валюте, купленной за реальную валюту, является сумма, которую вы потратили на приобретение виртуальной валюты, включая сборы, комиссионные и другие затраты на приобретение в долларах США.
  • Если вы переводите виртуальную валюту из кошелька или учетной записи, принадлежащей вам, в другой кошелек или учетную запись, которые также принадлежат вам, такой перевод не облагается налогом.
  • Если вы не указываете конкретные единицы виртуальной валюты, считается, что единицы были проданы, обменены или реализованы иным образом в порядке поступления (FIFO) в хронологическом порядке, начиная с самой ранней единицы виртуальной валюты. вы купили или приобрели.
  • Если вы получаете виртуальную валюту в обмен на оказание услуг, вы признаете обычный доход.В рыночных транзакциях вашей основой в такой виртуальной валюте является справедливая рыночная стоимость виртуальной валюты в долларах США на момент получения виртуальной валюты.
  • Если виртуальная валюта получена в качестве добросовестного подарка, доход не признается до тех пор, пока вы не продадите, не обменяете или иным образом не распорядитесь этой виртуальной валютой. Ваша база в виртуальной валюте, полученной в качестве добросовестного подарка, различается в зависимости от того, получите ли вы прибыль или убыток, когда вы продаете или распоряжаетесь ею. Для целей определения того, есть ли у вас прибыль, ваша база равна базе дарителя плюс любой налог на дарение, уплаченный дарителем за подарок.Для целей определения того, есть ли у вас убыток, ваша база равна меньшей из базы дарителя или справедливой рыночной стоимости виртуальной валюты на момент получения подарка. Если у вас нет никаких документов, подтверждающих базу донора, то ваша база равна нулю.
  • Если вы делаете пожертвование виртуальной валюты благотворительной организации, вы не будете признавать доход, прибыль или убыток от пожертвования. Вы будете иметь право на вычет благотворительного взноса, равный справедливой рыночной стоимости виртуальной валюты на момент пожертвования, если вы держите виртуальную валюту в течение года или более. Если на момент пожертвования вы удерживали виртуальную валюту в течение одного года или меньше, вычет вашего благотворительного взноса будет меньше из вашей базы в виртуальной валюте или справедливой рыночной стоимости виртуальной валюты на момент пожертвования.
  • «Мягкая вилка» происходит, когда в распределенном реестре происходит изменение протокола, которое не приводит к отклонению реестра и, следовательно, не приводит к созданию новой криптовалюты. Поскольку «мягкие вилки» не приводят к получению вами новой криптовалюты, «мягкие вилки» не принесут вам никакого дохода.

Форма 1040 Приложение 1

Налоговая служба также выпустила проект обновленной формы 1040, Приложение 1, Дополнительный доход и корректировки к доходу, с дополнительным флажком, спрашивающим налогоплательщиков об их финансовых интересах в виртуальной валюте. В новой форме спрашивается следующее: «В любое время в течение 2019 года вы получали, продавали, отправляли, обменивали или иным образом приобретали финансовую заинтересованность в какой-либо виртуальной валюте?» Если ответ на этот вопрос «Нет» и налогоплательщики не должны подавать Приложение 1 для каких-либо других целей, то им не нужно подавать Приложение 1.

биткойнов: какие страны могут последовать за Сальвадором, сделав криптовалюту законным платежным средством?

Законодатели Сальвадора вошли в историю во вторник, проголосовав за то, чтобы сделать биткойн законным платежным средством, первой страной в мире, признавшей криптовалюту на таких условиях.

Импульс движения нарастал с головокружительной скоростью.

Прошло всего три дня с того момента, когда президент Сальвадора Найиб Букеле объявил о своих планах в отношении криптографии на конференции Bitcoin 2021 в Майами в субботу, до голосования и утверждения законодательства в Законодательном собрании страны.

Более того, новый закон, принятый президентской популистской партией «Новые идеи» подавляющим большинством в 62 голоса против 22, будет полностью принят в течение 90 дней.

Такой шаг действительно является историческим и беспрецедентным, но, возможно, это не совсем удивительно, учитывая углубляющиеся отношения, которые многие страны в Латинской Америке развивают с криптовалютами и тем, для чего они используются.

Отбросив в сторону хорошо провозглашенные опасения по поводу децентрализованных и нерегулируемых валют, таких как Биткойн, по крайней мере в Латинской Америке, за него ухватились не сверхбогатые, а многие, столкнувшиеся с крайней нищетой.

От Рио-Гранде в Мексике до оконечности Патагонии криптовалюта стала спасательным кругом для миллионов людей.

Пока это единственная страна, которая сделала решительный шаг, но Сальвадор запустил изменения, которые, вероятно, повлекут за собой многие другие.

Сальвадор – первая костяшка домино?

После голосования в Сальвадорской ассамблее политики Аргентины, Парагвая, Бразилии и Панамы обратились в социальные сети, чтобы поддержать это решение.

Из этих стран все более вероятно, что Парагвай вскоре последует примеру Сальвадора или, по крайней мере, введет благоприятные законы в отношении криптовалют.

В частности, один человек возглавляет атаку; 36-летний парагвайский конгрессмен по имени Карлос Рехала.

Громогласно выразив свою поддержку Букеле в социальных сетях, Рехала в понедельник упомянул «важный проект», который «изменит Парагвай на глазах всего мира».

«Как я уже давно говорил, наша страна должна двигаться вперед рука об руку с новым поколением. Момент настал, наш момент», — написал он в Твиттере.

Хотя конкретные детали проекта еще не опубликованы, ходят слухи, что в нем будут задействованы как Биткойн, так и Paypal.Ожидается также, что Режала представит парламенту страны законопроект, который облегчит добычу криптовалюты и привлечет криптовалютные компании, желающие открыться в стране.

Согласно Coindesk, Режала впервые начал следить за тенденцией Биткойн в 2017 году, прежде чем в конечном итоге сам стал криптотрейдером в 2019 году. После голосования в Сальвадоре он поделился фотографией, на которой он украшен красными «лазерными глазами», которые теперь являются синонимом сторонников. Биткойн.

Он не одинок в своем восхищении Букеле или Биткойном.

В Панаме законодатели также мобилизуются, чтобы выдвинуть планы относительно новых законов о криптовалютах.

В понедельник Габриэль Сильва, депутат Национального собрания страны, сделал репост одного из твитов Букеле и объявил, что ищет проект предложения для своих коллег-парламентариев.

«Панаму нельзя оставить позади. Если мы хотим стать настоящим центром технологий и предпринимательства, мы должны поддерживать криптовалюты», — написал он.

Но что именно делает страны Центральной и Южной Америки такими благодатными почвами для этого криптобума?

Инфляция, гиперинфляция и дефляция

Как и многие страны развивающегося мира, страны Латинской Америки время от времени сталкиваются с политическими и экономическими кризисами и вызванными ими тяжелыми трудностями.

Перед лицом стремительного роста инфляции и отсутствия традиционных банковских услуг для широких слоев населения Биткойн и другие криптовалюты стали частью образа жизни.

«В латиноамериканских странах, где есть эта комбинация циклов инфляции или гиперинфляции, а также дефляция, а также очень высокие трения для финансовых транзакций, большой процент людей, не имеющих доступа к банковским услугам, криптовалюты имеют смысл», — Фред Тиль. , генеральный директор американской компании по добыче биткойнов Marathon Digital Holdings, сообщил Euronews.

«Телефон нужен только для того, чтобы им пользоваться. И в этих странах у большинства людей есть телефоны».

В Сальвадоре около 70 процентов населения не пользуются банковскими услугами или не имеют доступа к ним. Это не только Латинская Америка, где количество владельцев телефонов превышает число владельцев банковских счетов.

«То же самое вы видите в Африке. То же самое вы видите в Индии. Индонезия, огромная страна с населением более 250 миллионов человек, и до 70 процентов из них не имеют банковских счетов, но у всех есть телефоны», — добавил Тиль. .

«Итак, это области, где вы увидите множество вариантов цифровых валют».

Конечно, каждая страна уникальна и сталкивается со своим набором обстоятельств. В Сальвадоре официальное признание биткойна в качестве законного платежного средства наряду с долларом США было здравым смыслом в устранении ограничений для одного из его основных экономических двигателей: денежных переводов из-за рубежа.

Денежные переводы — переводы денег или товаров, осуществляемые в данном случае трудящимися-мигрантами, — составляют почти 20 процентов ВВП Сальвадора, что составляет около 6 миллиардов долларов (4,00 евро).9 миллиардов) ежегодно отправляют обратно в страну сальвадорцы, живущие за границей.

«Я думаю, что частично в случае Сальвадора это способ справиться с инфляцией», — объяснил Тиль.

«Это способ поддержать экономику за счет отмены сборов за деньги, которые уже отправляются в страну, и большая часть этих сборов собирается за пределами Сальвадора».

Хотя экономический рост в последние годы замедлился, инфляция в Сальвадоре остается сравнительно низкой по сравнению с другими странами Америки.

В Аргентине, например, уровень инфляции вырос до 54% ​​в 2019 году, а затем немного снизился до 42% в 2020 году. в настоящее время экономисты предсказывают, что инфляция к концу 2021 года составит 1400 процентов.

В марте центральный банк страны впервые напечатал банкноту в 1 миллион боливаров стоимостью всего около 0,40 евро.

По необходимости венесуэльцы начали баловаться криптовалютами и цифровыми валютами намного раньше, чем многие их соседи по региону, пытаясь опередить безудержную гиперинфляцию, сеющую хаос в их жизни.

В условиях свободного падения экономики и раскола политической системы страна в 2018 году выпустила первую в мире цифровую монету, поддерживаемую государством, Petro. Привязанная к нефтяным запасам Венесуэлы, она имела минимальный успех. По мере того как гражданские беспорядки продолжали расти, а фиатная валюта страны еще больше обесценивалась, операции с криптовалютой резко возросли в попытке предотвратить снижение стоимости доходов.

«Как только люди получают зарплату или зарабатывают деньги, делая что-то, они тут же конвертируют их в биткойны», — объяснил Тиль.«Потому что валютная система в этих странах очень контролируется, и очень трудно купить доллары, поэтому вам приходится покупать их на черном рынке».

Мир нагревается до биткойнов?

В то время как достоинства децентрализованных криптовалют продолжают обсуждаться, джинн уже выпущен из бутылки с биткойнами.

Стремление Сальвадора сделать его законным платежным средством — это еще один шаг к тому, чтобы сделать криптовалюты основным элементом глобальной финансовой экосистемы, но пока неясно, готовы ли страны за пределами развивающегося мира относиться к биткойну и ему подобным.

Нет никаких сомнений в том, что, по крайней мере, оттепель сейчас идет полным ходом, по словам Тиля.

«Я думаю, что мы увидим, как многие политики в странах, не входящих в «Большую семерку» и «Большую восьмерку», займут довольно позитивную позицию в отношении использования биткойнов, за исключением некоторых режимов, которые рассматривают его как угрозу, таких как Китай», — сказал он Euronews. .

В последние месяцы Китай, где находится 75% мировых биткойн-майн, усилил подавление операций по добыче и торговле криптовалютой.

Только за последнюю неделю власти заблокировали учетные записи трейдеров на китайской платформе социальных сетей Weibo и объявили о запрете майнинг-ферм.

«Обычно страны, которые действительно хотят контролировать большую часть экономики, пытаются ограничить это», — сказал Тиль.

«Вы увидите здесь много заявлений G7/G8 относительно цифровых валют центральных банков».

Многие ведущие промышленно развитые страны начинают вникать в перспективы запуска собственных цифровых валют , включая Китай, США и Великобританию.Планы по электронной валюте уже хорошо развиты, например, в Швеции, которая является одной из стран, где цифровые платежи растут быстрее всего.

Криптовалюты не лишены рисков, особенно с учетом крайней волатильности цены биткойна. Несмотря на обнадеживающие новости из Сальвадора, стоимость Биткойна продолжает падать.

Однако для некоторых стран, в том числе в Латинской Америке, риски, связанные с биткойнами, будут оставаться более привлекательной перспективой во времена экономической нестабильности, чем цифровые валюты, привязанные к столь же волатильным фиатным валютам или оптовая зависимость от доллара США.

«Я думаю, что мы увидим широкое распространение цифровых валют по всем направлениям, просто в некоторых случаях биткойн является идеальной валютой, потому что он широко распространен и прост в использовании», — заявил Тиль. «И это позволяет стране присоединиться к такой валюте, как биткойн, которая не привязана к конкретной стране».

Джудит Элисон Ли, партнер Gibson Dunn

Джудит Элисон Ли является партнером офиса в Вашингтоне, округ Колумбия, и сопредседателем Группы практики международной торговли фирмы.Г-жа Ли практикует в области регулирования международной торговли, включая соблюдение Закона США о патриотизме, экономические санкции и эмбарго, экспортный контроль и обзоры национальной безопасности («CFIUS»). Г-жа Ли также консультирует по вопросам, связанным с виртуальными и цифровыми валютами, технологиями блокчейна и распределенными криптографическими реестрами.

Г-жа Ли была выбрана организацией Chambers Global: The World’s Leading Lawyers for Business в качестве ведущего международного юриста по международной торговле США: экспортный контроль и экономические санкции с 2016 по 2021 год. Chambers and Partners также выбрала г-жу Ли в качестве ведущего юриста по международной торговле в 2007–2021 годах в своем справочнике Chambers USA: Ведущие юристы Америки для бизнеса , и она включена в справочники Best Lawyers in America® за 2006 год. 2021 по международному торговому и финансовому праву. Она включена в список The International Who’s Who of Trade and Customs Lawyers за 2019–2021 годы и The International Who’s Who of Business Lawyers 2012 . РС.Ли включен в список Euromoney 2018 и 2020 Best of the Best USA Expert Guides как один из 30 лучших в мире специалистов-практиков в области права международной торговли, а также в их «Руководство для ведущих юристов мира в области международной торговли» за 2007 и 2008 годы. Раздел США. В 2006 году г-жа Ли была названа Washington Business Journal одним из лучших юристов в области права международной торговли и финансов в Вашингтоне, округ Колумбия, и на протяжении многих лет The Washington Post постоянно упоминалась как один из Вашингтон Д. C.’s Super Lawyers и Washington Post Magazine в 2014 году в качестве главного прокурора. Г-жа Ли была выбрана Институтом Ethisphere в качестве одного из двух «Важных поверенных» 2013 года в области соблюдения правил торговли/экспорта на основе советников, «которые лучше всего подготовлены к решению любых вопросов, связанных с их конкретной специализацией». Кроме того, она шесть лет подряд получала индивидуальные награды в номинации «Юрист года в секторе технологий блокчейн» в Вашингтоне, округ Колумбия, от Corporate USA Today , а в 2021 году — от Global 100 и Legal 100.    Она также получила эти награды от ряда других изданий в 2018, 2019 и 2020 годах, включая M&A Today , Corporate International Magazine и Global Law Experts .

Г-жа Ли является членом Консультативного совета по международной торговле Law360′ s. Она также является членом редакционного комитета журнала Financier Worldwide Magazine в 2019 году. Кроме того, она была членом Консультативного совета конференции 2018 года Американского института конференций, а ранее работала в Консультативном совете экспортного контроля ACI.Г-жа Ли была председателем Подкомитета по международным продажам по экспортному контролю, санкциям и борьбе с коррупцией Международной ассоциации юристов, а в настоящее время является сотрудником Комитета по международным продажам IBA. Г-жа Ли также является членом совета директоров Коллегии адвокатов коренных американцев округа Колумбия. Г-жа Ли в прошлом была сопредседателем Комитета Американской ассоциации юристов по экспортному контролю и эмбарго, а также председателем Комитета таможенного права Американской ассоциации юристов.Г-жа Ли была назначена главным судьей Суда по международной торговле членом Консультативного комитета по правилам этого суда и Комитета по юрисдикции. Она также является бывшим членом Совета директоров Ассоциации адвокатов по таможне и международной торговле. Г-жа Ли является членом коллегии адвокатов штата Вирджиния и округа Колумбия. Г-жа Ли получила степень юриста в 1987 году в Школе права им. Маршалла-Уайта при Колледже Уильяма и Мэри, а степень бакалавра гуманитарных наук в 1984 году в колледже Маунт-Холиок, где она изучала китайский язык и политику.В 1983 и 1984 годах она училась в Университете Дунхай на Тайване, где изучала китайский язык, культуру и политику. Г-жа Ли является зарегистрированным членом племени чокто штата Оклахома. Она является членом комитета по разнообразию Gibson, Dunn & Crutcher.

Выступления

  • Участник веб-трансляции Gibson Dunn, «Обновление санкций и экспортного контроля за 2020 г.», 15 октября 2020 г.
  • Участник дискуссии в веб-трансляции Gibson Dunn, «Китайские компании в списке юридических лиц: как администрация Трампа по-новому использует этот мощный инструмент правоприменения (двуязычный вебинар)», 14 октября 2020 г.
  • Участник веб-трансляции Gibson Dunn, «New U.S. Экспортный контроль конечного военного использования и конечных пользователей в Китае: как они влияют на китайские компании и их клиентов/поставщиков?» 16 июля 2020 г.
  • Модератор конференции Thomson Reuters по оцифровке цепочки поставок на панели «Flash-Forward: Opportunity & Transformation вокруг цифровой цепочки поставок», 19 мая 2020 г.
  • Докладчик на круглом столе Financier Worldwide по санкциям и обеспечению соблюдения, март 2020 г., Вашингтон, округ Колумбия
  • Докладчик на панели Ассоциации потребительских брендов «Тарифы, торговые сделки и изменение правил: обновленная информация о ландшафте международной торговли», 26 февраля 2020 г., Rancho Mirage, CA
  • Модератор группы регулирующих органов на круглом столе ACI по борьбе с финансовыми преступлениями на тему «Государственные регулирующие органы взвешивают меры по борьбе с финансовыми преступлениями», 30 сентября 2019 г.
  • Выступление на BNN Bloomberg: «Может ли Трамп приказать американским компаниям покинуть Китай? Торговый юрист говорит, что да.27 августа 2019 г.
  • Выступление на общественном радио Висконсина, «Может ли президент Трамп запретить американским компаниям вести бизнес в Китае?» 26 августа 2019 г.
  • Выступление на CNBC по поводу полномочий президента и торговой войны с Китаем. 26 августа 2019 г.
  • Докладчик в подкасте блога The Compliance and Ethics Blog на тему «Новое руководство OFAC по соблюдению требований», 23 июля 2019 г.
  • Докладчик на флагманской конференции ACI DC по обеспечению соблюдения и соблюдению экономических санкций для «Сетевого заседания женщин в международной торговле и соблюдении», 3 мая 2019 г., Вашингтон, округ Колумбия.
  • Докладчик на заседании Национального форума по страховому регулированию Американского института конференций, «Обновление соответствия OFAC: последние изменения и меры, соблюдение ужесточенных правил и избежание дорогостоящих экономических санкций», 12 марта 2019 г., Нью-Йорк
  • Докладчик на круглом столе Financier Worldwide по соблюдению и обеспечению соблюдения санкций, март 2019 г., Вашингтон, округ Колумбия.
  • Появление в новостном онлайн-ролике о санкциях против России и администрации Трампа для Newsy, 13 июля 2018 г.
  • Докладчик на саммите ACI в Гонконге по соблюдению и обеспечению соблюдения экономических санкций на панели «Что допустимо и как минимизировать риски», 30 мая 2018 г., Гонконг
  • Докладчик Национального института блокчейн-технологий, цифровой валюты и ICO ABA 2018 на панели «Инновации и возможности блокчейна», 27 апреля 2018 г., Нью-Йорк
  • Докладчик на 11-й флагманской конференции ACI по обеспечению соблюдения и соблюдению экономических санкций на панели «Расширенная роль Конгресса: как CAATSA будет участвовать в будущих правилах экономических санкций», 25 апреля 2018 г., Вашингтон, округ Колумбия.С.
  • Докладчик на ежегодной конференции группы практики слияний и поглощений Немецко-американской ассоциации юристов на панели, посвященной CFIUS и последним изменениям в правилах контроля над инвестициями в США, включая недавно предложенный Закон США о модернизации системы контроля за иностранными инвестициями (FIRRMA), Франкфурт, Германия, 2 марта, 2018
  • Докладчик в подкасте Thomson Reuters на тему «Технология блокчейна и криптовалют», 13 февраля 2018 г.
  • Докладчик Нью-Йоркского форума по экономическим санкциям ACI на панели «Пересматривают ли компании свою стратегию в свете приоритетов торговой политики администрации Трампа?», Нью-Йорк, декабрь 2019 г.5, 2017
  • Докладчик на конференции HalfMoon Education Inc. «Биткойн и другие криптовалюты: биткойн как способ оплаты», Арлингтон, Вирджиния, 16 ноября 2017 г.
  • Докладчик на семинаре, организованном Ассоциацией сертифицированных специалистов по борьбе с отмыванием денег (ACAMS), отделение штата Вирджиния, на тему «Личная ответственность: понимание риска и развертывание надежной стратегии смягчения последствий», 23 октября 2017 г., Вильямсбург, Вирджиния
  • Круглый стол председателя Совета по международным отношениям на тему «Экономические санкции при администрации Трампа», 11 мая 2017 г., Вашингтон, округ Колумбия.С.
  • Докладчик на конференции ACI AML & OFAC Compliance for the Insurance Industry, на панели «Применение OFAC кейсов», 19 января 2017 г. , Нью-Йорк
  • Докладчик на конференции по технологическому праву семинаров по международному праву на тему «Предвосхищение проблем, возникающих в связи с новыми приложениями и технологиями: последствия технологий блокчейн и распределенных криптографических регистров», 2 декабря 2016 г., Сиэтл, штат Вашингтон,
  • Докладчик на Национальном форуме экспортного контроля Американского института конференций по вопросам передачи технологий, облачных вычислений и предполагаемого экспорта на тему «Передача технологий, предполагаемый экспорт и экономические санкции: что должно не давать вам спать по ночам?», 18 октября 2016 г., Вашингтон, Д.С.
  • Председательство в программе корпоративного круглого стола Совета по международным отношениям на тему «Ведение бизнеса в Иране», 12 мая 2016 г., Вашингтон, округ Колумбия .
  • Докладчик на конференции Emerging Payment Systems Американского института конференций на тему «Цифровые, виртуальные и криптовалюты: оценка и преодоление нормативных и нормативно-правовых проблем, связанных с биткойнами и его собратьями, и оценка долгосрочной жизнеспособности таких валют». », 31 марта 2016 г., Чикаго
  • Докладчик AML & OFAC Compliance for the Insurance Industry Американского института конференций на панели «Разработка и внедрение передового опыта по предотвращению деятельности, подпадающей под санкции», 20 января 2016 г., Нью-Йорк.
  • Докладчик на ежегодном мероприятии PLI «Как справиться с экспортным контролем США» , на панели «Санктивная среда: обновленная информация и перспективы», 17 декабря 2015 г.
  • Докладчик на Форуме Advanced Legal, Regulatory and Compliance Forum Американского института конференций по трансграничным глобальным платежам и технологиям , на панели «Ограничения AML/OFAC в отношении трансграничных платежей: избежание контроля со стороны регулирующих органов путем усиления вашей программы соответствия, создание Эффективная программа «Знай своего клиента» и более пристальный взгляд на рост числа мер по обеспечению личной ответственности в отношении специалистов по соблюдению нормативных требований», 20 ноября 2015 г. ,
  • .
  • Докладчик на Национальном форуме Американского института конференций по криптовалюте, виртуальной и цифровой валюте и платежным системам, «Отмывание денег, противодействие отмыванию денег и рассмотрение OFAC для криптовалюты, виртуальной и цифровой валюты», 25 июня 2015 г.
  • Модератор дискуссии на Национальном форуме Американского института конференций по соблюдению требований к предоплаченным картам, «Федеральные регулирующие и правоохранительные органы о развивающихся инициативах в индустрии предоплаченных карт», 28 мая 2015 г.
  • Докладчик Американского института конференций по соблюдению требований AML и OFAC для страховой отрасли на тему «Обеспечение соблюдения и избежание санкций в условиях неопределенности и меняющейся ситуации».. . Относительно России, Ирана и других известных и потенциальных горячих точек», 20 января 2015 г., Нью-Йорк
  • .
  • Докладчик учебного лагеря по экономическим санкциям Американского института конференций по теме «Зазеркалье: когда следует заблокировать транзакцию, прекратить отношения или просмотреть ранее обработанные транзакции», 3 декабря 2014 г. , Нью-Йорк.
  • Модератор панели форума Американского института конференций по виртуальной и цифровой валюте и платежным системам на тему «Уроки, извлеченные из недавних действий правоохранительных органов», 20 ноября 2014 г., Нью-Йорк
  • Докладчик на конференции ACI по предоплаченным картам на тему: «Учитывая, как развиваются законы о ПОД и OFAC, как банки, MSB и другие финансовые учреждения разрабатывают, внедряют и поддерживают эффективную программу предоплаченных карт в соответствии с требованиями AML и OFAC в современных условиях?» 6 октября 2014 г., Чикаго
  • Докладчик круглого стола по борьбе с отмыванием денег на конференции по ПОД и перестрахованию Американского института конференций, 29 июля 2014 г., Нью-Йорк
  • Докладчик на конференции ACI по виртуальной валюте на тему «Разработка федеральной нормативно-правовой базы, регулирующей цифровую и виртуальную валюту», 24 июня 2014 г., Чикаго,
  • .
  • Докладчик на расширенном форуме ACI по вопросу «Применение и соблюдение экономических санкций» на тему «Когда и как подавать добровольное раскрытие информации: обзор недавних расчетов, возникших после добровольного раскрытия информации», 1 мая 2014 г.
  • Докладчик на Национальном форуме ACI 9 th по соблюдению требований к предоплаченным картам на тему «Учитывая тренды законов о ПОД и OFAC, как банки, MSB и другие финансовые учреждения разрабатывают, внедряют и поддерживают эффективную предоплаченную карту, соответствующую требованиям AML и OFAC». Программа», 30 января 2014 г., Вашингтон, округ Колумбия.С.
  • Докладчик на 4-м Ежегодном форуме ACI th по соблюдению требований AML и OFAC для страховой отрасли на тему «Соблюдение иранских санкций как на уровне штата, так и на федеральном уровне», январь. 21, 2014, Нью-Йорк
  • Докладчик на Азиатском саммите Американского института конференций по соблюдению и обеспечению соблюдения экономических санкций, выступая на тему «Взрыв применения санкций США против иностранных юридических и физических лиц», 5 декабря 2013 г., Сингапур
  • Докладчик на панельной дискуссии, организованной совместно Ассоциацией женщин-адвокатов округа Колумбия и Ассоциацией таможенных юристов, на тему: «Импорт произведений, защищенных авторским правом, из-за границы в тени дела Киртсэнг против Великобритании». John Wiley & Sons», 1 октября 2013 г., Вашингтон, округ Колумбия,
  • .

Публикации

  • Ли, Джудит А., «Как разобраться в сложности санкций в отношении России», Financier Worldwide, , декабрь 2021 г.
  • Представлено в Financier Worldwide, «Влиятельные игроки в области международной торговли и санкций — выдающиеся консультанты», ноябрь 2020 г. и декабрь 2021 г.
  • Ли, Джудит А., «Оцифровка валют центральных банков крупнейших экономик — текущая ситуация», Financier Worldwide, , сентябрь 2021 г.
  • Ли, Джудит А., Syarief, Audi, Yi, Claire, «Санкции США против военных конгломератов Мьянмы» Financier Worldwide Июнь 2021
  • Ли, Джудит А., и Дэвис, Кэндис Л., «U.S. Действия по защите энергосистемы от угроз «внешнего противника», Financier Worldwide, , декабрь 2020 г.
  • Ли, Джудит А., «Санкции: законодательство Магнитского и борьба с нарушениями прав человека», Risk & Compliance, , ноябрь 2020 г.
  • Ли, Джудит А., Тимура, Кристофер, Пратт, Р.Л., Туссен, Скотт, «U.S. Экспортный контроль: будущее прорывных технологий», Юридический бюллетень НАТО , выпуск 41, октябрь 2020 г.
  • Ли, Джудит А., «Вступают в силу окончательные правила CFIUS: обязательные требования к подаче», Financier Worldwide , апрель 2020 г.
  • Цитируется в статье NK Pro под названием «Фотографии заправки Air China в Пхеньяне вызывают вопросы о линиях снабжения», 16 декабря 2019 г.
  • Ли, Джудит А., Пратт, Р.Л., «Администрация Трампа использует различные меры против китайских технологических компаний», Financier Worldwide, , октябрь 2019 г.
  • .
  • Процитировано в статье New York Times под названием «Трамп утверждает, что может заставить американские компании покинуть Китай», 24 августа 2019 г.
  • Процитировано в статье New York Times под названием «Трамп приказал американским компаниям покинуть Китай. Это возможно?» 24 августа 2019 г.
  • Ли, Джудит А., Смит, Адам М., Родер, Ричард В., «Гибсон Данн обсуждает новые рамки санкций ЕС, направленные на угрозы кибератак», Блог Колумбийского юридического факультета о корпорациях и рынках капитала , июнь 25, 2019
  • Ли, Джудит А., Кук, Рэндалл Х., Уилер, Кэт, «Как FIRRMA повлияет на сделки с недвижимостью и критически важной инфраструктурой?», National Real Estate Investor, , 03 января 2019 г.
  • Lee, Judith A., Fernandez, Jose W., Timura, Christopher T., Connor, Stephanie L., Pratt, R.L., «CFIUS Reform», Briefing Papers Second Series, Thomson Reuters, October 2018
  • Ли, Джудит А., Мини-круглый стол, «Управление и разрешение экспортных и импортных споров», Корпоративные споры , октябрь-дек.2018
  • Ли, Джудит А., «Управление рисками в криптосфере: беседа с Джудит Элисон Ли из Gibson Dunn», Thomson Reuters , сентябрь 2018 г.
  • Ли, Джудит А., «Технологии и анализ данных для соблюдения глобальных санкций», Risk & Compliance , июль-сентябрь. 2018
  • Ли, Джудит А., «Правительственный комитет США CFIUS может стать еще более влиятельным», Börsen-Zeitung , февраль 2018 г.
  • Ли, Джудит А., «Блокчейн 101», «Блокчейн и распределительные технологии — правовой ландшафт» и «Нефинансовые приложения для технологии распределенного реестра», Thomson Reuters , июнь 2017 г.
  • Ли, Джудит А., «Развитие санкций против Ирана», Financier Worldwide , апрель 2017 г.
  • Ли, Джудит А., Смит, Адам М., Спрагенс, Тейлор Дж., Чой, Мариса С., «Гибсон Данн обсуждает торговлю при Трампе», Блог CLS Blue Sky , декабрь 2016 г.
  • Ли, Джудит А., Штайнер, Джефф, Маккензи, Дастин, «Юридические последствия расширенного использования технологии блокчейн», Financer Worldwide , ноябрь 2016 г.
  • Ли, Джудит А., Лэнс, Эндрю А., Рудник, Эми Г., Коннор, Стефани Л., Шервуд, Скотт А., «Не проходите мимо, не собирайте 200 долларов: FinCEN вводит временные требования к отчетности для компаний по страхованию титула для всех сделок с элитной недвижимостью наличными на Манхэттене и Майами», The Real Estate Finance Journal , Thomson Рейтер , апрель 2016 г.
  • Ли, Джудит А., Смит, Адам М., Арианпур, Мернуш, «Существенное ослабление санкций против Ирана наряду с продолжающимися ограничениями и рисками», Financier Worldwide , март 2016 г.
  • Ли, Джудит А., Уэст, Джозеф Д., Фернандес, Хосе В., Фарр, Андреа Ф., Хэндлер, Стефани, «Руководство для дилеров по последствиям иностранных инвестиций в государственных подрядчиков США для национальной безопасности», Briefing Papers Second Series , Thomson Reuters , июнь 2015 г.
  • Ли, Джудит А., Лонг, Артур, Саутвелл, Александр, Штайнер, Джеффри, Хэндлер, Стефани, Вуд, Закари, «Правила BitLicense создают революционные препятствия», Law360 , июнь 2015 г.
  • Ли, Джудит А., Ян, Энни, «Правительство США вносит исторические изменения в режим санкций против Кубы», Risk & Compliance , апрель-июнь 2015 г.
  • Ли, Джудит А., Саутвелл, Александр Х., Фернандес, Хосе В., Хэндлер, Стефани Г., Лорбер, Эрик, «Санкции в отношении кибербезопасности: мощный новый инструмент», Law360 , апрель 2015 г.
  • Ли, Джудит А., Лонг, Артур С., Штайнер, Джеффри Л., Хэндлер, Стефани Г., Вуд, Закари, «Технология блокчейна и юридические последствия «Крипто 2.0»», Бюро по национальным делам, Inc. . , март 2015 г.
  • Ли, Джудит А., Лонг, Артур С., Макрей, Марселлус, Штайнер, Джеффри Л., Хэндлер, Стефани Г., «Основы биткойнов: учебник по виртуальным валютам», Business Law International , январь 2015 г.
  • Ли, Джудит А., Уэст, Джозеф Д., Фернандес, Хосе В., Ян, Энни, Глейх, Сара Б., «Последствия иностранных инвестиций в государственных подрядчиков США для национальной безопасности / Издание II», Информационные документы, вторая серия , West Group – Thomson Reuters, март 2014 г.
  • Ли, Джудит А., «Арест биткойнов показывает риск виртуальной валюты», Los Angeles Daily Journal , 3 февраля 2014 г.
  • Ли, Джудит А. и Дуди, Джеймс, «Управление по контролю за иностранными активами: последние разработки», The Banking Law Journal , ноябрь/декабрь 2011 г.
  • Ли, Джудит А. и Дуди, Джеймс, «Управление по контролю за иностранными активами: маленькое агентство с большой выгодой», The Review of Banking & Financial Services , август 2011 г.
  • Ли, Джудит А.и Дуди, Джеймс, «2010: Большой год OFAC», Law360.com , март 2011 г.,
  • .
  • Ли, Джудит А. и Нунан, Линда, «Банковская тайна, отмывание денег и финансирование терроризма», International Enforcement Law Reporter , декабрь 2010 г.

Будет ли Россия легализовать криптовалюты в стране?

Когда дело доходит до технологической отрасли, Россия всегда была в авангарде развития и инноваций, наряду с такими локомотивами, как США и Китай.Эти страны прокладывают путь в области технологических исследований и разработок в самых разных отраслях — военной, вычислительной, аэрокосмической, медицинской, ядерной и многих других ключевых секторах, лежащих в основе прогресса современного общества.

Россия находится в авангарде некоторых из самых передовых технологических инноваций, а местные компании, такие как АО «Холдинг «Швабе», предоставляют уникальные медицинские и научные инструменты, которые используются во всем мире. Российские атомные электростанции, построенные Росатомом, и связанные с ними технологии доминируют на зарубежных энергетических рынках, в то время как космическая отрасль считается непревзойденной, поскольку ракеты «Союз» регулярно доставляют что угодно, от астронавтов и Международной космической станции до спутников, находящихся на околоземной орбите.

Блокчейн-сектор так же прогрессивен и развит в России. Россия также является домом для многих талантов в области блокчейна и криптографии, в частности, для основателя Ethereum Виталика Бутерина, который является уроженцем России. Кроме того, в России программистами, которых во всем мире считают экспертами и специалистами в соответствующих областях, разрабатывают бесчисленные проекты, биржи и приложения на основе блокчейна.

Но все эти успехи в блокчейн-индустрии омрачаются отсутствием нормативно-правовой базы и признания децентрализованных активов в России.К сожалению, надлежащее законодательство для криптовалют также отсутствует во многих других странах мира.

Взгляд в книгу истории

Позиция российских властей в отношении криптовалют всегда была неясной с тех пор, как блокчейн и криптовалюты попали в поле зрения России. Волатильность криптовалют шокировала местные финансовые власти и застала их врасплох, но громоздкий регулятор в лице Государственной Думы — главного законодательного органа страны — не спешил реагировать на этот зарождающийся класс активов.

Дума предприняла несколько попыток внести некую нормативно-правовую ясность в отношении использования и владения криптовалютами, но все они были задвинуты в дальний ящик.

Перемотка вперед до 2021 года

Законопроект о криптовалютах обсуждался и обсуждался несколько раз, пока в конце 2020 года окончательно не были внесены поправки в российское законодательство о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. В полную силу законопроект о криптовалютах вступил в силу с 1 января 2021 года.

Новый закон о цифровых валютах обязывает все субъекты Российской Федерации соблюдать требования национального органа финансового мониторинга — Росфинмониторинга. Всем субъектам необходимо предоставить подробный анализ всех криптовалютных транзакций. Предприятия по-прежнему не могут полагаться на этот закон при совершении сделок с цифровыми активами, поскольку ряд законодательных актов, касающихся его, еще не принят.

В начале февраля 2021 года в Государственную Думу РФ был внесен дополнительный закон 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах», который касается четырех законопроектов, направленных на регулирование криптовалютных операций внутри государства.

Закон также предусматривает, что неоднократный отказ физических лиц от подачи налоговой декларации по операциям с криптовалютой в течение трех лет может повлечь за собой уголовную ответственность. Систематическое нарушение требований закона может быть наказано штрафом, лишением свободы на срок до двух лет или арестом на срок до шести месяцев. Размер штрафа будет зависеть от суммы, которая не была указана в финансовом отчете. Крупные штрафы предусмотрены за сделки, превышающие 15 миллионов рублей, и за сделки на сумму 45 миллионов рублей сроком на три года. Закон также запрещает чиновникам и сотрудникам правоохранительных органов покупать и продавать криптовалюты.

Оставшаяся половина 2021 года была относительно спокойной на криптовалютном фронте в России. Но в июле ЦБ страны объявил, что начнет исследование системных рисков, связанных с инвестициями в криптовалюту как частных, так и юридических лиц. Исследование охватит 15 крупнейших банков страны, некоторые из которых уже давно работают с криптоактивами.

Еще больше новостей в пользу криптовалют появилось позже в октябре, когда заместитель министра финансов Алексей Моисеев заявил, что не планирует ограничивать операции с криптовалютами на иностранных биржах, как это сделали Китай и другие крипто-негативные страны.Глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков позднее подтвердил, что государство рассматривает лишь некоторые законодательные ограничительные меры для неквалифицированных инвесторов, желающих работать с криптоактивами. Меры направлены на снижение рисков для неопытных лиц и их защиту от безудержной волатильности цифровых валют.

8 ноября появилось больше новостей, когда два депутата Государственной Думы неожиданно выскочили на сцену СМИ с предложением, которое предусматривало бы признание майнинга криптовалют предпринимательской деятельностью и обложение налогом как таковой.Предложение моментально встретило ожесточенное сопротивление со стороны ЦБ, который категорически против малейших инсинуаций признания криптовалют в России.

Однако реакция последовала 11 ноября, когда Председатель Госдумы Вячеслав Володин поручил создать рабочую группу, которая рассмотрит возможность легализации майнинга криптовалюты в РФ. На момент написания статьи обновлений по этому предложению не поступало, но вполне вероятно, что эта тема будет серьезно рассмотрена, учитывая огромный политический вес председателя Вячеслава Володина в экономических и финансовых кругах России.

Децентрализация в России

Россия — чрезвычайно прогрессивная страна с точки зрения технологий, лидирующая в мире по цифровым платежам и неприятию физических денег. Россияне являются активными покупателями в Интернете, и обилие онлайн-рынков поощряется не только государством, но и наличием собственных розничных платформ, запущенных местными финансовыми и ИТ-гигантами, такими как Сбербанк, Яндекс и многие другие.

Децентрализованная среда также высоко развита в России, учитывая появление бесчисленных проектов на основе блокчейна и высокий уровень образования молодого поколения в области криптовалют и информационных технологий в целом.

Вопрос только в готовности государства признать и монетизировать децентрализованный сектор с фискальной точки зрения. Недавние сигналы доказывают, что такой поворот событий уже не за горами и близится новая эра узаконенного, регулируемого и признанного децентрализованного развития и развития рынка в России.

Произойдет ли это и чего ожидать?

20 января 2022 года Банк России, центральный банк страны, предложил запретить использование и майнинг криптовалют на территории России, сославшись на угрозы финансовой стабильности, благополучию граждан и суверенной денежно-кредитной политике.

На фоне опасений, что криптовалюты могут быть использованы в противоправной деятельности, включая отмывание денег, незаконный оборот наркотиков, финансирование терроризма, а также невозможности обеспечить необходимую прозрачность обращения цифровых токенов, ЦБ России предложил запретить внутреннюю криптовалюту добыча полезных ископаемых.

Это было встречено критикой со стороны некоторых крупных фигур страны, в том числе генерального директора Telegram Павла Дурова, Леонида Волкова, руководителя аппарата Алексея Навального, и Ивана Чебескова, директора по финансовой политике Минфина России.

Пока вопрос о запрете криптовалюты в России остается дискуссионным, что это может означать для криптовалютных рынков?

Почему Россия предложила запрет?

Криптовалюты получили законный статус в России 22 июля 2020 года, когда нижняя палата парламента страны, Государственная Дума, приняла закон. Однако парламент запретил использование цифровых токенов в качестве платежного средства в Российской Федерации из-за опасений, что они могут быть использованы для финансирования терроризма и отмывания денег.

В конце 2020 года в Госдуму был внесен законопроект, который обязывал граждан и юридических лиц, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, декларировать свои криптовалютные активы.Законопроект также установил налоговую ответственность за неправомерное недекларирование сведений или заведомо ложные сведения об операциях, проводимых в криптовалюте.

По данным CoinMarketCap, Россия в настоящее время является третьим по величине производителем биткойнов (BTC) в мире после США и Казахстана. Данные Statista говорят о том, что в августе 2021 года в России было добыто 11,23% биткойнов.

Несмотря на большой вклад России в процесс майнинга, 20 января 2022 года центральный банк страны предложил запретить использование и майнинг криптовалют на территории России, чтобы «уменьшить угрозы, вызванные распространением криптовалют».

В интервью InvestFuture заместитель директора департамента финансовой стабильности ЦБ Елизавета Данилова упомянула Китай, где аналогичный запрет уже введен, и Индию, где он рассматривается. Данилова отметила, что общая тенденция явно движется в сторону ужесточения правил использования и майнинга криптовалют.

«Возможно, страны, где зарождается [крипто]рынок, придерживаются более консервативного и жесткого подхода», — сказала она.«Это связано с тем, что для этих стран криптовалюты несут большие риски, связанные с криптизацией и потерей суверенитета национальной валюты».

Криптовалюта – термин, придуманный Международным валютным фондом (МВФ) для обозначения более широкого внедрения криптовалют, в результате чего они заменяют национальную валюту.

После того, как центральный банк выступил с предложением запретить использование и майнинг криптовалют на территории России, стоимость биткойна упала на 17.4% в течение недели с 43 349,5 долларов США 20 января до 35 802,89 долларов США.

По стопам Китая 

Запрет на криптовалюты в Китае вводился в три этапа:

Это привело к значительному падению стоимости биткойнов. Криптовалютный гигант достиг 34 356,25 долларов 19 мая 2021 года, упав на 40,1% с 57 356,25 долларов в предыдущем месяце. Стоимость токена упала до 29 337,82 долларов США 22 июня 2021 года с 29 337,82 долларов США месяцем ранее — снижение на 23,47%.

Простая и интуитивно понятная платформа


Раньше Китай был ведущей страной по добыче биткойнов, при этом более 75% добытой криптовалюты приходилось на Китай в сентябре 2019 года.С тех пор как в Китае вступил в силу запрет на добычу криптовалюты, России удалось поглотить изрядную долю китайских майнеров.

Индия планировала запретить криптовалютную торговлю и майнинг с февраля 2019 года. 23 ноября 2021 года правительство страны выпустило бюллетень, в котором подчеркивается запрет всем частным лицам владеть, продавать, майнить и передавать криптовалютные активы.

Что вы думаете о BTC/USD?

Голосуйте, чтобы узнать мнение трейдеров!

Настроение рынка:

Вы проголосовали за повышение.

Вы проголосовали за медведей.

Попробуйте BTC/USD.

Подробнее: Запрет криптовалюты в Индии

Запрет криптовалюты в России подвергся критике 

Предложение Банка России о запрете майнинга криптовалют на территории России подверглось критике со стороны генерального директора и основателя Telegram Павла Дурова, который высказался в своем Telegram-канале .

«Предложение Центробанка России о запрете криптовалюты приведет к оттоку IT-специалистов из страны и разрушит ряд секторов высокотехнологичной экономики», — написал он.

Дуров, страстный поклонник криптовалют, который разработал токен TON в 2018 году, добавил, что «ни одна развитая страна не запрещает криптовалюты». Он отметил, что России следует последовать примеру соседних стран, в том числе Украины и Узбекистана, принявших прогрессивные законы в сфере блокчейна, разрешающие криптотрейдинг и майнинг.

Начальник штаба Навального Леонид Волков также использовал Telegram, чтобы выразить несогласие с предложением о запрете криптовалюты.

Еще один критик запрета — Иван Чебесков, директор по финансовой политике Минфина России. Он отметил, что Россия «не может себе позволить просто запретить наукоемкую отрасль и сказать, что ее надо развивать в другой стране». Вместо этого он добавил, что «регулирование обеспечит прозрачность, необходимую для защиты граждан».

Мнение Путина

Во время пресс-конференции 26 января президент России Владимир Путин подчеркнул, что Министерство финансов и центральный банк должны прийти к выводу о том, что делать дальше в отношении предложения о запрете криптовалют.

«Я прошу и правительство России, и центральный банк прийти к какому-то единодушному выводу в ходе обсуждений, которые должны состояться где-то в ближайшее время», — сказал Путин.

Хотя сам Путин не раскрыл свою позицию по какому-либо запрету, он отметил, что понимает позицию, которую занял центральный банк, но также видит потенциал в майнинге криптовалюты, особенно в связи с избытком электроэнергии и наличием хорошо обученных имеющийся в стране персонал.

Что это значит для криптовалютных рынков?

Юя Хасэгава, аналитик крипторынка японской биржи биткойнов Bitbank, заявил, что Россия вряд ли запретит криптовалютную торговлю и майнинг из-за поддержки, которую она получила от Путина и Чебескова.

«С точки зрения цены, запрет майнинга биткойнов означает, что его скорость хэширования и безопасность сети снизятся, а запрет майнинга в Китае прошлым летом оказал значительное влияние на цену, поскольку в то время у них была самая высокая доля скорости хеширования сети Биткойн, — сказала она «Капиталу». ком.

«Однако децентрализованный характер Биткойна обеспечил определенную устойчивость к жесткой политике Китая, поскольку майнеры смогли мигрировать в другие экономически и политически жизнеспособные страны, чтобы продолжить работу. В результате цена биткойна и скорость хэширования, а значит безопасность и стабильность сети, восстановились через пару месяцев».

Хасэгава отметил, что если Россия и Индия решат продолжить свои предложения по запрету криптовалюты, их действия окажут относительно небольшое влияние на цену криптовалют, поскольку эти две страны занимают гораздо меньшую долю хешрейта в мире по сравнению с Китаем.

Часто задаваемые вопросы

Почему страны запрещают криптовалюту?

Страны запрещают использование и майнинг криптовалют по ряду причин. В случае с Россией это было предложено на фоне опасений, что криптовалюты могут быть использованы в противоправной деятельности, включая отмывание денег, незаконный оборот наркотиков, финансирование терроризма и невозможность обеспечить необходимую прозрачность обращения цифровых токенов.

Китай, с другой стороны, ввел запрет на криптовалюты из-за волатильности цен на цифровые токены.

Подробнее:

Оцените эту статью

Готовы начать?

Capital.com Скачать

Разница между торговыми активами и CFD
Основное различие между торговлей CFD и торговлей активами, такими как товары и акции, заключается в том, что при торговле CFD вы не владеете базовым активом.
Вы по-прежнему можете получить прибыль, если рынок пойдет в вашу пользу, или понести убытки, если он пойдет против вас. Однако при традиционной торговле вы заключаете контракт, чтобы обменять право собственности на отдельные акции или товары на деньги, и вы владеете ими до тех пор, пока не продадите их снова.
CFD являются продуктами с кредитным плечом, что означает, что вам нужно всего лишь внести процент от полной стоимости сделки CFD, чтобы открыть позицию. Но при традиционной торговле вы покупаете активы на полную сумму. В Великобритании нет гербового сбора при торговле CFD, но он взимается, например, при покупке акций.

Обновлено: 06.02.2022 — 04:52

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *