Все, что нужно знать о криптовалюте
Не так давно СМИ облетела новость о том, что на территории Института электросварки им. Е. О. Патона арестовали биткоин-ферму. В обществе снова начали активно обсуждать статус криптовалюты, который до сих пор не нашел четкого определения Нацбанком Украины. Мы обратились к специалисту Алексею Трончуку, CTO и сооснователю Worlax Graphics LTD, за комментарием касательно законности майнинга и статуса биткоина в Украине.
С 2016 и по сегодняшний день Алексей занимается майнингом, изучает технологию блокчейн и консультирует в этом направлении. Он рассказал, в чем польза криптовалют и технологий, их обеспечивающих, для бизнеса, а также о финансовых и репутационных рисках.
Какой статус имеет биткоин в разных странах мира?
Статус зависит от того, чем признана криптовалюта. Есть несколько категорий: виртуальная валюта, денежный суррогат, материальная ценность, виртуальный товар. В Украине три года назад биткоины были признаны денежным суррогатом, потом обещали статус пересмотреть, но пока этого не произошло, биткоины остаются в подвешенном состоянии, они не имеют, по сути, никакого статуса.
Более-менее урегулированное законодательство по биткоину и блокчейн на Кипре, в Сингапуре и Швейцарии.
В чем плюсы и минусы криптовалют?
Плюсы и минусы можно определить, исходя из того, для чего криптовалюта вам вообще нужна. Возьмем для примера биткоин.
Его плюсом является анонимность – никто не знает, что определенная сумма биткоинов принадлежит именно вам.
Свежие новости
Еще один плюс – отсутствие контроля со стороны финучреждений, так как все потоки криптовалют контролируют непосредственно те, кто ими владеет. В случае с банками, если они посчитают, что в чем-то вы поступили неправильно, то они могут заморозить все ваши счета и вы не сможете распоряжаться своими деньгами.
Или такая ситуация – у вас в банке хранится круглая сумма денег и по какой-то причине вам понадобилась вся эта сумма, однако банк всю сумму выдать вот так сразу не может, и вам приходится проходить через длительную бюрократическую процедуру. А криптовалюта, напротив, позволяет распоряжаться средствами, как вам угодно.
Что касается минусов: децентрализованная система криптовалют хоть и обеспечивает высокий уровень защищенности, в то же время требует много времени на обработку данных. В отличие от банковской системы, контролирующей все и в одном месте и позволяющей вам на любые финансовые операции, за редким исключением, тратить минимум времени.
Майнинг — это этично?
Был случай, когда одному сайту партнеры подсунули скрипт с coin-hive, утилитой, позволяющей совершать майнинг. Все бы ничего, однако процесс майнинга биткоинов происходил благодаря мощностям процессоров компьютеров посетителей сайта, владелец которого ничего и не подозревал. Но вскоре обнаружил подлог и устранил скрипт. Как расценивать такой случай? С точки зрения общечеловеческой этики, такой поступок, конечно, неэтичный.
Однако с юридической точки зрения, нарушений нет, потому что в нашей стране нет законов, четко определяющих статус майнинга да и криптовалют в целом. А это значит, что эти процессы никак не контролируются. Что касается сайтов, которые по собственной инициативе прикручивают подобные скрипты, они, как минимум, потеряют свою аудиторию, своих клиентов.
Если к сайту был прикручен такой скрипт без ведома владельцев, как в приведенном выше случае, то владелец сайта должен оставлять за собой право контролировать подобные ситуации и быстро их исправлять. Потому что в любом случае будет виноват сайт, содержащий скрипт, а не сайт-партнер, который скрипт прикрутил.
Майнинг — это законно?
С майнингом вообще интересная ситуация происходит. В Украине биткоин признали денежным суррогатом в 2014 году, потом 10 раз пообещали это решение пересмотреть, но до сих пор этого не сделали. И на сегодняшний момент биткоин в нашей стране имеет статус денежного суррогата. А майнинг – это своего рода эмиссия денег, которая может быть незаконной в том случае, если биткоины признали денежными единицами. Вот и получается, что сложно обвинить майнеров в незаконном выпуске и обороте биткоинов на территории Украины, ведь биткоины не являются денежными единицами.
Что касается нашумевшей новости касательно ареста майнеров, разместивших «ферму» по генерации биткоинов на территории Института электросварки им.
Патона, то майнерам, скорее всего, инкриминируют незаконное энергопотребление и размещение — вряд ли они платили за электроэнергию и аренду помещения. Еще одним пунктом может быть незаконный ввоз оборудования, потому что 90% «железа» для майнинга завозится сюда «вне границ». Но что касается незаконности действий, то есть непосредственно майнинга, — вряд ли последует какое-то наказание.
Где криптовалютами можно расплатиться?
Официально биткоинами можно расплатиться в тех странах, где четко определен их статус, а не официально – везде и за все. Уже доходит до того, что если у какого-то бизнеса нет терминала, но вы хотите у него что-то купить, то можете расплатиться биткоинами. Также в онлайне активно продают оборудование для майнинга за криптовалюту.
В Украине, например, есть несколько кафе, где можно рассчитаться биткоинами. А вообще, есть карты, где в онлайне, благодаря которым вы сможете найти адреса компаний, принимающих биткоины по всему миру. Пример такой карты — 
org.
Как конвертировать биткоины и стоит ли?
У нас в Украине действует негласный закон, что суммы, не превышающие $10 тыс. вы можете спокойно получить в банке и делать с ними, что хотите и вас никто не тронет. Вот если речь идет о таких суммах, то во всем мире есть много обменников, а также существуют специальные сайты, производящие расчеты по курсу. Нужно лишь в левой колонке указать, какую сумму биткоинов вы меняете, а в правой выбрать валюту того или иного государства, которую вы взамен хотите получить. Вы указываете номер своего электронного кошелька, и вам туда зачисляют гривны, доллары и т.п. Если суммы большие, то процедуру можно повторить несколько раз с разными счетами. Либо найти обменник, который работает с нужным количеством наличных.
Стоит ли внедрять биткоины в «обычный» бизнес и имеет ли это смысл?
Вообще, можно, конечно, но если это будет заметный бизнес, с крупными оборотами, тогда нужно очень хорошо знать нормативную базу, нужно в штате иметь юристов, которые разбираются в индустрии блокчейн и понимают, как все работает.
И вообще, в бизнес имеет смысл внедрять не криптовалюту, а именно технологию блокчейн, которая, собственно, и позволила криптовалюте существовать (блокчейн и биткоин – разные вещи, первое — технология, второе — криптовалюта). Бизнесу блокчейн может быть интересен в качестве децентрализованной базы данных. Более того, данная технология вообще не касается финансов, ни реальных, ни виртуальных. И я не слышал, что есть законы, запрещающие пользоваться технологией и определяющих ее как нечто противозаконное.
Смогут ли правительства взять под контроль или запретить биткоины?
Я с трудом представляю, чтобы это было возможным. Может быть, будут предприниматься какие-то действия, чтобы это запретить, но идеология блокчейн и биткоин в какой-то степени анархична, а в ее основе лежит принцип децентрализации. Что такое децентрализация? Это невозможность контролировать из одного места.
Криптовалюта победит?
Я не думаю, что есть смысл побеждать, потому что разные виды валют между собой спокойно уживутся. Может быть такое, что биткоинами будет пользоваться большая часть населения планеты, это я могу представить, но вот чтобы биткоин уничтожил деньги, это вряд ли.
Беседовала Ира Керст
— Читайте также: Давид Браун: «Независимому предпринимателю не навешаешь гречку и лозунги — им невозможно манипулировать»Что такое биткоин, чем занимаются майнеры и законно ли это в Украине? / ГОРДОН
Что такое биткоины и как они появились?
Говоря очень упрощенно, биткоин – виртуальная валюта. Она не контролируется ни одним банком, у нее нет купюр и банкнот, а все транзакции проводятся только в интернете.
Протокол Bitcoin и первая версия программного обеспечения были созданы в 2009 году программистом, представившимся как Сатоси Накамото.
В его честь названа наименьшая часть валюты («цент») – 1 сатоши, который равняется 0,00000001 биткоина.
Накамото утверждал, что он родился в 1975 году в Японии и живет там до сих пор, однако в этом есть сомнения, и споры по этому поводу ведутся до сих пор. Некоторые считают, что за псевдонимом Сатоси может скрываться разработчик или группа разработчиков из Европы или США.
Биткоины можно переводить со своего кошелька на кошелек другого человека, таким образом покупая товары или оплачивая услуги не только в пределах интернета, но и в реальном мире. К примеру, некоторые кафе или магазины на Западе позволяют заплатить за кофе в биткоинах.
Курс биткоина к доллару растет и сейчас уже превышает $4 тыс. за один биткоин. В апреле 2017 года он составлял около $1 тыс.
Кошелек Bitcoin – это что-то вроде счета в банке или пластиковой карты?
Вовсе нет.
Во-первых, все кошельки и транзакции в системе – публичные. Любой человек может зайти на страницу вашего кошелька, увидеть, какие суммы вам переводили, когда и откуда.
При этом сами кошельки полностью анонимны и никак не привязаны к реальному человеку. Идентифицировать владельца кошелька или создателя транзакции невозможно: при регистрации не указываются личные данные и не требуются никакие документы.
Во-вторых, в системе Bitcoin отсутствует такое понятие как баланс кошелька. На странице кошелька нет информации о том, сколько на нем биткоинов. Чтобы вычислить баланс, нужно самостоятельно посчитать сумму транзакций (история всех кошельков публичная). Существуют программы с графическим интерфейсом, которые делают это вместо пользователя.
В-третьих, транзакции в системе Bitcoin невозможно вернуть или отменить. Этим пользуются мошенники: если вы покупаете товары или услуги по предоплате, вы уже точно не сможете вернуть свои деньги.
Еще одно отличие – переводы биткоинов проводятся напрямую, без посредников в виде банка или других регуляторов. Группы транзакций объединяются в блоки. Цепочка блоков (блокчейн) позволяет отследить все когда-либо совершенные операции с биткоинами.
Простыми словами, блокчейн – это публичный реестр (база данных), который хранится на множестве компьютеров одновременно и содержит всю информация о транзакциях.
Одна из «биткоин-ферм» в Китае, которая «производит» новую валюту. Фото: ЕРА
Откуда берутся биткоины?
Биткоины можно не только переводить с одного кошелька на другой, но и «добывать» (майнить). Майнеры получают вознаграждение (новые биткоины) за то, что создают новый блок транзакций в блокчейне. Для создания нового блока необходимо рассчитать определенное значение, которое выполняет условия системы.
По сути, нужно решить определенную математическую задачу с помощью своего компьютера. Основатель Bitcoin Сатоси Накамото на раннем этапе криптовалюты «намайнил» около 1 млн биткоинов ($4,2 млрд по курсу августа 2017-го).
Однако сейчас повторить подобное уже невозможно. В системе Bitcoin заложен «уровень сложности», от которого зависит вероятность получить нужное значение и заработать биткоины.
Уровень сложности автоматически пересчитывается примерно раз в две недели, чтобы поддерживать на одном уровне среднюю скорость создания нового блока (1 блок за 10 минут). Если майнеры формируют блоки быстрее, то «сложность» повышается и найти нужное значение становится труднее.
На этом уже нельзя зарабатывать?
Вероятность успешно создать блок – это отношение вычислительной мощности майнера к вычислительной мощности всей сети.
В первых версиях программы Bitcoin для майнинга использовался центральный процессор компьютера, позже пользователи стали использовать более производительные видеокарты. Затем начали выпускать специализированные процессоры (ASIC), предназначенные исключительно для майнинга биткоинов.
В 2012–2013 годах этим бизнесом заинтересовались крупные инвесторы, создавшие «биткоин-фермы» с тысячами специализированных процессоров. Из-за этого вычислительная мощность сети постепенно выросла до такой степени, что возможность создать блок на обычном компьютере де-факто исчезла.
В январе 2015 года издание The Economist писало, что даже если все майнеры используют самые энергоэффективные процессоры ASIC, они расходуют 1,46 тераватт-часа электроэнергии в год, что эквивалентно годовому потреблению 135 тыс. стандартных американских домов.
Кстати, создавать новые блоки и майнить биткионы до бесконечности тоже нельзя. В системе заранее известна эмиссия, а общий объем валюты ограничен. Вознаграждение за создание нового блока приблизительно раз в четыре года уменьшается вдвое.
Сейчас в обращении находятся около 15 млн биткоинов, к 2033 году количество достигнет максимальной отметки – 21 млн, после чего майнинг прекратится.
Табличка «Здесь принимают Bitcoin» в одном из японских отелей. Фото: ЕРА
Какой статус биткоинов в Украине?
В разных странах мира правовой статус биткоина значительно отличается. К примеру, в Германии его считают расчетной денежной единицей, в Японии – законным платежным средством, в Китае операции с биткоинами разрешены для физлиц и запрещены для банков, в Швейцарии биткоин имеет такой же статус, как и иностранная валюта.
В Украине первое официальное заявление по поводу биткоинов Нацбанк сделал в ноябре 2014 года. В ведомстве подчеркнули, что на территории Украины единственным платежным средством является гривна, а биткоин – это «денежный суррогат, который не имеет обеспечения реальной стоимостью и не может использоваться физическими и юридическими лицами как платежное средство».
В марте 2017 года аналогичное заявление сделал глава совета НБУ Богдан Данилишин в интервью «Интерфакс-Украина». Он подчеркнул, что криптовалюты в стране нельзя использовать как платежное средство, однако Нацбанк «изучает опыт внедрения инновационных продуктов на рынке платежей» и будет отслеживать политику центральных банков и госучреждений других стран.
Тема вновь стала актуальной в августе 2017 года, когда стало известно, что сотрудники Службы безопасности Украины и Нацполиции обнаружили незаконную «биткоин-ферму» в Институте электросварки имени Патона в Киеве. По словам правоохранителей, в неработающем бассейне находились 200 процессоров, а полученную криптовалюту меняли на электронные деньги официальных платежных систем, подделывая банковские документы.
Святошинский районный суд Киева разрешил Нацполиции изъять компьютерную технику и всю документацию для проведения расследования.
Издание «НВ Бизнес» со ссылкой на свои источники писало, что СБУ вышла на майнеров, ведя слежку за сотрудником прокуратуры, который их «покрывал». Правоохранительные органы информацию не подтвердили.
В комментарии «НВ Бизнес» юрист Ростислав Кравец отметил, что майнеры не используют биткоины как средство платежа (в качестве замены гривне), поэтому правоохранителям будет трудно доказать их вину.
По его мнению, суд может признать лишь нецелевое использование бассейна или незаконное занятие предпринимательской деятельностью, «хотя даже последнее трудно доказать». Он считает, что всю изъятую технику вернут владельцу, а майнеров могут признать виновными только в использовании бассейна без платы за аренду.
11 августа пресс-служба НБУ сообщила, что Нацбанк намерен выработать единую позицию о правовом статусе биткоинов совместно с Минфином, Госфискальной службой, Госслужбой финмониторинга, Нацокомиссией по ценным бумагам и Нацкомиссией, осуществляющей госрегулирование в сфере рынков финансовых услуг.
Bitcoin станет новой японской валютой – Финансы – Коммерсантъ
Правящая в Японии либерально-демократическая партия намерена повысить переквалифицировать биткоин и прочие криптовалюты в разряд обычных валют. Контроль за ними со стороны регуляторов и налоговиков усилится, зато, как считают законодатели, увеличатся и инвестиции в быстроразвивающуюся инфраструктуру криптовалют, а Япония станет первой страной мира, де-юре признавшей такие валюты законным средством платежа.
О том, что правящая в Японии Либерально-демократическая партия намерена всерьез озаботиться статусом криптовалют, японские средства массовой информации сообщили со ссылкой на Томонори Канду, представителя отдела финансов правящей партии. По его словам, в самом комитете уже прошло обсуждение этого вопроса и в самое ближайшее время ЛДП намерена поднять вопрос об изменении законодательства в парламенте. «Мы еще только в начале пути. Но мы обсудили реформы и пришли к выводу о том, что двигаемся в правильном направлении»,— цитируют газеты господина Канду.
По данным японского агентства Nikkei, в законопроекте, посвященном криптовалютам, они будут названы «средством обмена, то есть таким, который может использоваться для покупки товаров и услуг… выполняющим функции валюты». Таким образом, на биткоин и прочие криптовалюты будут распространяться все правила и ограничения, установленные для традиционных валют. Фискальные органы будут относиться к ним точно так же, как к доллару, фунту стерлингов или собственной иене.
Ужесточение государственного контроля над криптовалютами может лишить их некоторой доли той привлекательности, которой они обладают сейчас, в первую очередь, совершенной анонимности трансакций с ними. Тем не менее, считают парламентарии, преимущества в конце концов перевесят и признание биткоина законным средством платежа успокоит рынок криптовалют и принесет новые инвестиции в японскую биткоин-инфраструктуру, одну из наиболее развитых и одну из наиболее быстро развивающихся в мире.
Надо сказать, что признание биткоина и прочих криптовалют деньгами де-факто уже состоялось во многих странах мира. Так, в США, как следует из разъяснений Министерства финансов, к трансакциям с биткоином применяются те же правила, что и к трансакциями в обычных валютах. Схожие правила действуют в некоторых странах Европы. Впрочем, в отдельных странах действует, наоборот, запрет на такие трансакции. Япония же с принятием соответствующего законодательства станет первой страной мира, в которой биткоин и прочие криптовалюты будут де-юре признаны законным средством платежа, то есть деньгами.
Филипп Ночевка
Глобальные банки пишут биткоинам правила игры
29 сентября 13 ведущих международных банков присоединились к консорциуму, целью которого является выработка общих правил и стандартов для работы с технологией blockchain, которая лежит в основе работы криптовалют, в том числе биткоинов. Теперь в консорциум входит 22 крупнейших банка из Германии, США, Швейцарии, Великобритании, Франции, Японии, Австралии, Канады, Испании, Швеции.Читайте подробнее
Barclays разрешил жертвовать биткоинами и признал, что Bitcoin изменит финансовую систему
Barclays стал первым крупным британским банком, который будет принимать биткоины.
Пока сфера их использования будет ограничена перечислением пожертвований в благотворительные организации, однако в будущем Bitcoin рассматривается как инструмент для изменения всей финансовой системы. Читайте подробнее
Законность майнинга криптовалюты в России в 2020 году
Закон о майнинге в России в 2020 году | Законно ли майнить криптовалюту
Законность майнинга криптовалюты – волнующий многих «интернет-предпринимателей» вопрос. Предлагаем обсудить наличие уголовной ответственности за осуществление майнинга в России в 2020 году с учетом действующего законодательства.
В большинстве стран мира оборот денежных средств, проходящий по неофициальным (неподтвержденным) источникам, является запрещенным и преследуется по закону. Возможна как административная ответственность, так и уголовная.
Для начала остановимся на том, что сам факт использования криптовалют нельзя назвать противозаконным. Как минимум, на то имеется одна очень весомая причина: крипта официально не признана имущественным активом. Соответственно, и ценности определенной у нее нет. Но внимание следует уделить и тому, что в России уже были прецеденты, когда статус криптовалюты определяли в качестве платежного средства. Например, это потребовалось при определении статуса криптовалюты в случае возникновения спорной ситуации, вызванной судебным разбирательством в процессе банкротства.
Один из случаев, решившихся не в пользу обладателя цифровой валюты
В рамках судебных дел по процедуре банкротства орган власти учел не только официальную заработную плату ответчика, но и имеющуюся у него криптовалюту – Bitcoin. К слову, монеты хранились на кошельке по адресу blockchain.info.
Отсюда можно сделать единственный вывод: окончательно криптовалюту не приравняли к деньгам, но в определенном контексте – при разбирательствах – она может рассматриваться сопутствующим образом.
Последние новости говорят о том, что власти активно ведут разработку нового законопроекта. Его суть заключается в присвоении криптовалюте статуса имущества.
Существование уголовной ответственности: правда или вымысел?
Сегодня смело можно говорить о том, что ни о какой уголовной ответственности за майнинг криптовалюты нет и в ближайшие месяцы не будет. Подтверждение тому – полное отсутствие данного понятия в законодательстве как такового.
Но! Органы правопорядка часто толкуют движение денежных средств слишком своеобразно. Например, могут оштрафовать народного умельца, переводящего деньги в Ethereum (или другую криптовалюту) и обратно – в наличные средства.
Следует понимать, что закон о майнинге в России в скором времени (в ближайшие год-два) все же начнет существовать. И вполне возможно, что добычу криптовалюты, пользование ею приравняют к имуществу. Либо вообще – к терроризму, отмыванию денежных средств. Поскольку движение «интернет-денег» никак не отслеживается, это способствует теневому обороту.
За спонсирование терроризма, отмывание денег преступным путем и прочие махинации предусмотрена уголовная ответственность. Подписать под это добычу/использование криптовалюты вполне реально уже сегодня. Даже при отсутствии конкретных доказательств.
С принятием закона о майнинге в России в 2020 году могут запретить криптовалюту?
Исходя из множественных заявлений представителей Государственной Думы, в РФ пока что не стоит вопроса о запрете добычи крипты. Равно как и о введении налогового режима для трейдеров.
В проекте уже сейчас можно выделить два интересных положения:
- Ввод понятий: криптовалюта, токены, цифровые транзакции и другие нишевые термины.
- Оговорка с особенностями выпуска токенов, ввода в обращение криптовалюты.
Следует отметить и то, что в первоначальной версии проекта содержится крайне небольшое количество информации, связанной с процессом добычи токенов. Но впоследствии можно рассчитывать на доработку, ввод новых понятий.
На данный момент официальное определение майнинга – это ведение деятельности, направленной на создание криптовалюты.
Что верно лишь отчасти. Также ввели две категории майнеров:
- с установленными фермами в домашних условиях. Они не должны превышать лимиты потребления электроэнергии, определенные на региональном либо федеральном уровне;
- с крупными фермами. В этом случае предусматривается легализация деятельности (подразумевается открытие компании или ИП).
Вывод: майнить можно и нужно, пока это выгодно. Тем более сегодня это можно сделать совершенно законным способом, открыв ООО или ИП.
Налоги и их уплата
Юридическому лицу с наибольшей долей вероятности придется платить налог в зависимости от выбранной формы налогообложения, то есть как и другим организациям. Физическим же лицам необходимо будет выплачивать НДФЛ (налог для физических лиц), равный 13 процентам.
Важно: если лицо не превышает установленные лимиты на потребление энергии, налогами деятельность не облагают. Во всяком случае, до середины 2020 года.
Не исключен и другой вариант, схожий с таковым в Республике Беларусь, где закон о майнинге подразумевает отсутствие налогов либо работу по льготам с выплатой 3-5 процентов от уровня дохода.
Тарифы на электричество как способ контролировать и отслеживать майнинг
Так как майнеров поделили на два типа – «домашние» и «профессиональные», первым налог уплачивать не нужно при небольшом масштабе. Другой вопрос: часто социальная норма потребления электроэнергии перекрывается и без добычи криптовалюты. Как вариант, переход на тариф для домашнего хозяйства с электроплитами и электроотоплением. Но даже в таком случае серьезные мощности придется регистрировать.
Вывод из положения один – перевозить фермы в регионы с самыми «располагающими» ценами за электроэнергию, что позволит сэкономить часть зарабатываемых денежных средств.
Биткоин и закон — Новости на TJ
Как криптовалюты регулируются в России и какие подходы уже опробованы за рубежом.
{«id»:58564,»url»:»https:\/\/tjournal.
ru\/news\/58564-bitkoin-i-zakon»,»title»:»\u0411\u0438\u0442\u043a\u043e\u0438\u043d \u0438 \u0437\u0430\u043a\u043e\u043d»,»services»:{«vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/tjournal.ru\/news\/58564-bitkoin-i-zakon&title=\u0411\u0438\u0442\u043a\u043e\u0438\u043d \u0438 \u0437\u0430\u043a\u043e\u043d»,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/tjournal.ru\/news\/58564-bitkoin-i-zakon»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/tjournal.ru\/news\/58564-bitkoin-i-zakon&text=\u0411\u0438\u0442\u043a\u043e\u0438\u043d \u0438 \u0437\u0430\u043a\u043e\u043d»,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/tjournal.ru\/news\/58564-bitkoin-i-zakon&text=\u0411\u0438\u0442\u043a\u043e\u0438\u043d \u0438 \u0437\u0430\u043a\u043e\u043d»,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect. ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/tjournal.ru\/news\/58564-bitkoin-i-zakon»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u0411\u0438\u0442\u043a\u043e\u0438\u043d \u0438 \u0437\u0430\u043a\u043e\u043d&body=https:\/\/tjournal.ru\/news\/58564-bitkoin-i-zakon»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}
25 665 просмотров
Хотя тема криптовалют активно обсуждается в России по меньшей мере с 2013 года, законодательная база в этой сфере по-прежнему стоит на месте. За несколько лет появилось только несколько писем Центробанка и ФНС, однако ни основополагающего закона или указа президента, ни постановления правительства пока не вышло.
Связано это с несколькими причинами. Во-первых, в правительстве не до конца сформирована общая позиция по отношению к криптовалюте как к явлению. Чиновники разного уровня периодически высказываются за и против, а потом дезавуируют свои заявления. Во-вторых, отечественная юридическая мысль пока ещё не определилась, какие нормы российского законодательства будут регулировать эту отрасль. В-третьих, как наша судебная, так и зарубежная практика тоже не выработали единого подхода.
TJ разобрался, как к биткоинам относятся юристы в России и за рубежом, какие были прецеденты и как приходится выкручиваться судьям, вынужденным разбирать дела о криптовалютах, не имея на это специального закона.
Вопрос терминологии
Ключевым вопросом, определяющим отношение государства к биткоину, является правильное определение его правовой природы. Можно ли считать криптовалюту деньгами как таковыми или же это денежный суррогат, в настоящий момент неясно. Например, на подход государства к налогообложению операций по криптовалюте прямо влияет то, чем их считать — имуществом, фидуциарными (фиатными) деньгами, электронными деньгами, валютой, финансовым инструментом или ценными бумагами.
Разрешение этого вопроса напрямую влияет на дальнейшую судьбу криптовалют в России — получат ли они признанный государством статус или будут запрещены, а также как будут вести себя налоговые органы, прокуратура и суды, регулируя дела с биткоинами.
Позиция «биткоин — это деньги»
Сторонники этой позиции отмечают схожесть некоторых функций криптовалюты с денежными средствами.
Биткоин может быть средством платежа за товары и услуги, а, например, в законодательстве США специально оговаривается, что он может быть платёжной единицей, в которой выдаётся заработная плата.
Американская Комиссия по расследованию финансовых преступлений (FinCEN) объявила, что операции по обмену любых криптовалют на фиатные деньги должны регулироваться так же, как и операции по обмену фиатных денег между собой. Таким образом, юридические лица, занимающиеся движением средств с криптовалютами, должны были получить лицензии. Некоторые из них сделать этого не смогли и вынуждены были закрыться.
Кабинет министров Японии признал, что биткоины являются фиатными деньгами, имеют «функции, схожие с деньгами», и постановил разработать нормативную базу, чтобы полностью интегрировать криптовалюты в банковскую систему Японии. Национальным регулятором в отношении криптовалют стало Агентство по финансовым услугам Японии, которое регулирует вопросы эмиссии национальной валюты.
Схожую позицию в январе 2014 года заняла Налоговая служба Сингапура.
Это означает, что по крайней мере в некоторых странах криптовалюта стала единицей расчёта, которая признаётся и принимается различными субъектами на рынке.
Позиция «биткоин — это денежный суррогат»
Противники восприятия биткоина как обычных денег отмечают: для денежных средств характерно быть продуктом государственного порядка. Государство осуществляет эмиссию, обеспечивая определённую ценность денег и устанавливает обязательность их в качестве законного средства платежа.
Исходя из такого определения очевидно, что биткоин не является денежным средством, поскольку не эмитируется государством, оно не гарантирует его ценность и не устанавливает обязанность его принимать.
Отношение регуляторов национальных финансовых рынков к криптовалютам также очень разнообразно. Сейчас запрет биткоинов или сделок с их участием существует, например, в Норвегии, Таиланде, Индии и Китае.
В подавляющем большинстве юрисдикций биткоин не признаётся официальным средством платежа и не относится к деньгам. Например, налоговая служба Нидерландов не рассматривает биткоин как законное средство платежа, а Центральный банк Дании в 2014 году объявил, что биткоин не является валютой. С точки зрения датского регулятора, «он не имеет реальной торговой стоимости по сравнению с золотом или серебром и более подобен стеклянным бусам».
В России действующее законодательство однозначно не разрешает отнести биткоин (и любую другую криптовалюту) к деньгам. Соответствующие положения Конституции, Гражданского кодекса и закона о Центральном банке определяют, что введение и эмиссия других денег, кроме рубля в Российской Федерации не допускаются.
Позиция «биткоин — это электронные деньги»
В международном праве определение электронных денег закреплено с 1998 года в докладе об электронных деньгах, опубликованном Европейским центральным банком. Там даётся следующее определение: «Электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения транзакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя».
Сторонники теории того, что криптовалюта является разновидностью электронных денег, указывают, что так же, как электронные средства платежа, биткоины не имеют эмитентов. Их можно рассматривать как денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому, без открытия банковского счёта, для исполнения денежных обязательств.
Противники этой точки зрения указывают, что главным отличием криптовалюты от электронных денег является отсутствие посредника в расчётах, который верифицирует платёж. При платеже биткоином расчёт осуществляется от одного субъекта к другому напрямую.
Позиция «биткоин — это финансовый инструмент»
Финансовый инструмент по российскому законодательству — это ценная бумага или её производное. Причём производным считается договор, одним из вариантов реализации предусматривающий обязанность купить или продать ценные бумаги, валюту или товар.
Исходя из этого базовым активом производного финансового инструмента может быть валюта, товар, ценные бумаги, а также различные статистические показатели, индексы и проценты. Соответственно, если биткоин не является товаром или ценной бумагой, он и не будет являться базовым активом для производного финансового инструмента.
Позицию, согласно которой биткоин может быть финансовым инструментом, заняло министерство финансов Германии. В 2013 году оно вынесло постановление о признании криптовалюты официальным средством расчётов, что в соответствии с немецким законодательством привело к квалификации биткоинов как финансовых инструментов.
При этом закон чётко разграничивает этот статус со статусом законного средства платежа — такого свойства биткоин в Германии ещё не получил.
Таким образом, следующей задачей в этой цепочке является решение вопроса, может ли биткоин быть товаром или ценной бумагой.
Позиция «биткоин — это товар»
Под товаром понимается материальный или нематериальный объект, который может быть использован в экономическом смысле. В ряде стран биткоин рассматривается именно как имущество или товар и подвергается налогообложению.
Правовые системы этих стран квалифицировали биткоин как неисчерпаемый нематериальный товар с определённой в каждый конкретный момент времени стоимостью.
Налоговая служба Австралии не рассматривает биткоин в качестве денег или иностранной валюты, приравнивая операции с его участием к бартерным соглашениям (barter arrangement). Налоговая служба Израиля в 2017 году опубликовала проект циркуляра, в котором виртуальная валюта квалифицирована как обладающая номинальной стоимостью цифровая единица, которую можно использовать для бартера либо в инвестиционных целях.
Комиссия по торговле товарными фьючерсами США (CFTC) в сентябре 2015 года признала биткоин товаром.
Позиция «биткоин — это ценная бумага»
Ценными бумагами российский закон признаёт документы, соответствующие установленным требованиям и удостоверяющие обязательственные и иные права.
Сторонники этой позиции исходят из убеждения, что выпуск биткоинов можно сравнить с выпуском или эмиссией бездокументарных ценных бумаг.
Этот подход продемонстрировала Комиссия по ценным бумагам США (SEC), указав в отчёте по расследованию ситуации с блокчейн-стартапом The DAO, что выпущенные на ICO токены следует рассматривать как ценные бумаги вне зависимости от того, как называется то, во что инвесторы вкладывали деньги и как это работает.
Противники подобной позиции утверждают, что биткоины не содержат обязательственных прав и не являются денежным обязательством. Они исходят из того, что отношения, которые содержатся в транзакции биткоина, наиболее близки по своей природе к договору мены.
Поскольку эмиссия биткоинов осуществляется в интернете децентрализованно, это не отвечает понятию эмиссии ценных бумаг. Эмитентом является каждый участник платёжной системы, так как транзакция с биткоином создаёт новый блок в цепочке транзакций. Исходя из этого, биткоин не отвечает признакам ценных бумаг и не является таковой.
Позиция «биткоин — это имущество»
Служба внутренних доходов (IRS) США выпустила руководство по налогообложению операций с биткоинами и другими виртуальными валютами, в соответствии с которым криптовалюты могут быть квалифицированы не только как валюта, но и как имущество, и как инвестиционный инструмент (например, долгосрочные инвестиции в акции).
В соответствии с этим руководством для целей уплаты федеральных налогов биткоин рассматривается как имущество, при продаже которого владельцы получат прибыль от прироста капитала, а не прибыль от курсовой разницы.
При этом применяются следующие правила: выплата заработной платы в криптовалютах облагается подоходным налогом и налогом с заработной платы, а выплаты в криптовалютах независимым подрядчикам облагаются налогом на самозанятость.
Иные подходы
До 2014 года криптовалюты не регулировались в Великобритании и классифицировались Королевской налогово-таможенной службой как «одноцелевые ваучеры» (single purpose voucher), подлежащие налогообложению по ставке от 10% до 20%. В 2015 году правительство анонсировало ряд мер, направленных на создание благоприятной среды и поддержку бизнеса, которые должны изменить статус криптовалюты.
Центральный банк Франции установил, что биткоин не может быть рассмотрен как реальная валюта в соответствии с французским законодательством, но его можно рассматривать в качестве «услуги по оплате».
Эволюция подходов к регулированию криптовалют в России
Позиции российских ведомств по вопросу регулирования рынка криптовалют до сих пор не устоялись и часто противоречат друг другу. Генеральная прокуратура в феврале 2014 года на специальном совещании отнесла биткоины к денежным суррогатам, оборот которых в стране запрещён.
В этот же день Росфинмониторинг выпустил информационное сообщение, в котором указал на то, что анонимность платежа и другие особенности использования криптовалют обусловили их активное использование в преступной деятельности. Хотя никаких запретов это сообщение не содержало, оно стало своеобразной точкой отсчёта для остальных ведомств.
В последовавшем за этим заявлении Центробанка криптовалюту сначала приравняли к денежным суррогатам, а уже на следующий день разъяснили, что не запрещали её на территории РФ. В марте 2017 года ЦБ провёл совещание с Минфином, Минэкономразвития и силовыми ведомствами, на котором участники высказались в пользу того подхода, чтобы относить биткоины к цифровому товару. В сентябре 2017 года Центробанк напомнил о своём заявлении трёхлетней давности и вновь предупредил о рисках использования ICO и криптовалют.
Сложнее всего складывались отношения с биткоинами у Министерства финансов. В марте 2016 года ведомство подготовило законопроект, который предусматривал введение уголовного наказания за выпуск, покупку и сбыт криптовалют. Однако уже в июле того же года Минфин сменил гнев на милость и предложил приравнять биткоины к иностранной валюте, хотя такая классификация всё равно не разрешала бы в России оплачивать биткоинами товары и услуги.
Федеральная налоговая служба в октябре 2016 года выпустила разъяснение своей позиции по поводу оборота биткоинов, в котором прямо указала, что операции, связанные с приобретением криптовалют с использованием иностранной валюты, ценных бумаг или валюты Российской Федерации являются валютными операциями. Порядок их проведения установлен специальным законом о валютном контроле, и потому они должны осуществляться через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках.
ФНС при этом заняла чёткую позицию, что запрета на проведение операций с использованием криптовалюты законодательство Российской Федерации не содержит. Налоговики обратили внимание, что хотя введение денежных суррогатов в России запрещено, официально в законе не закреплены понятия «денежный суррогат», «криптовалюта» и «виртуальная валюта».
При этом дискуссия в российских органах власти, похоже, близка к завершению. На это указывает ряд официальных заявлений, сделанных представителями Минфина и Госдумы в августе 2017 года. Заместитель министра финансов Алексей Моисеев предложил классифицировать криптовалюты как финансовый актив и отнести его к «иному имуществу» граждан, но торговать им смогут только «квалифицированные инвесторы».
Председатель Ассоциации региональных банков «Россия» и комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков сообщил, что уже осенью 2017 года парламент может принять законопроект о криптовалютах, в котором будет закреплено определение биткоина как финансового инструмента и назначен регулятор этого рынка.
В качестве какого финансового инструмента будут определёны криптоактивы— не уточнялось, однако юрист Валентин Кислый обратил внимание, что гибкость цифровой среды позволяет комбинировать различный характер обязательств.
Например, токен ZRcoin может сочетать в себе все три свойства, характерные для токенов: опциона на акции, сертификата и кредитного обязательства.
Судебная практика в России
Судебных решений по делам об обороте криптовалюты в настоящий момент немного — буквально считанные единицы. Эти первые попытки правосудия разобраться в неурегулированной сфере общественных отношений привлекают к себе повышенное внимание.
Соглашаясь на использование виртуальной валюты, участник сделки должен учитывать отрицательное отношение к ней российских судов. В одном деле рассматривали четыре договора займа титульных знаков, заключённые между двумя гражданами: по ним истец передал ответчику 1,5 тысячи титульных знаков определённого типа, а ответчик обязался возвратить их в большем объёме — 1696,2 знака.
Кредитор, ссылаясь на невозврат денег заёмщиком, просил взыскать с него сумму долга в долларах США.
В обоснование своих требований он ссылался на то, что один титульный знак в системе WebMoney Transfer эквивалентен одному доллару США. Однако Санкт-Петербургский городской суд в своём апелляционном определении от 17.03.2016 №33-4472/2016 пришёл к выводу, что между сторонами вообще не возникло заёмных отношений.
Суд отказался считать Webmoney предметом сделки, указав, что «виртуальные деньги не являются предметом материального мира и не существуют в физически осязаемой форме». Оценив доказательства по делу, суд пришёл к выводу, что требования истца о возвращении ему денежных средств удовлетворению не подлежат.
Это решение суда имеет несколько далеко идущих последствий.
Если подобная практика сохранится в дальнейшем, то из него следуют такие выводы:
— виртуальные денежные средства не могут выступать предметом займа в качестве денежных средств;
— к виртуальным денежным средствам недопустимо употребление термина «право собственности», поскольку заём предполагает передачу денежных средств в собственность заёмщику.
Российские суды в настоящее время отказываются распространять на виртуальную валюту законодательство об электронных денежных средствах. В апелляционных определениях Московского городского суда от 28.03.2014 по делу №33-7246 и Белгородского областного суда от 07.08.2012 по делу №33-2273 содержится указание на то, что те же титульные знаки Webmoney нельзя рассматривать в качестве электронных денежных средств. Связано это с тем, что выпускающая виртуальную валюту организация не является её оператором, которым может выступать только кредитная организация.
Справедливости ради стоит отметить, что единичные случаи признания допустимыми доказательствами выписки, полученные посредством использования системы WebMoney, судами всё же есть. В этом случае органы правосудия оценивают заключённые договоры как непоименованные и применяют к ним правила договора займа.
Неоднозначное мнение сложилось у судов и по поводу сайтов, распространяющих информацию о криптовалютах. В 2015 году по решению суда Роскомнадзор заблокировал семь сайтов о биткоинах. Суд сделал вывод, что криптовалюты являются денежными суррогатами. Свердловский областной суд впоследствии это решение отменил, однако практика блокировки сайтов продолжилась.
Санкт-Петербургский городской суд в феврале 2017 года вынес апелляционное определение №33а-2537/2017.
На сайте bitcoin.info суд нашёл «информацию об электронной валюте биткоин», согласно которой расценил биткоин как «виртуальное средство платежа и накопления». Суд запретил распространение этой информации на территории РФ, после чего Роскомнадзор заблокировал сайт.
Самое известное на сегодняшний день дело разбиралось в Шестом арбитражном апелляционном суде в Хабаровске. Согласно материалам дела, в 2014 году был заключён договор купли-продажи между ИП Абрамовым А.С. и ООО «Виктория». Вопрос о криптовалютах в процессе появился, когда к нему было привлечено третье лицо — сингапурская компания Magna Trading Ltd.
Как утверждалось, Абрамов занял у иностранной фирмы 5 миллионов сингапурских долларов для покупки недвижимости в Хабаровском крае, однако в положенный срок деньги не отдал.
В суде Абрамов заявил, что вернул заём посредством перевода в криптовалюте.
Этот довод судом был оценён критически, поскольку он «не подтверждает факта оплаты денежных средств ответчику по договору займа». Позднее вступившим в силу решением Арбитражного суда Дальневосточного округа было окончательно закреплено: криптовалюта и виртуальная валюта не расцениваются судами как деньги.
Судебная практика за рубежом
Дарницкий районный суд Киева, разбирая дело №753/599/16-ц, в марте 2016 года постановил, что спорный договор, по которому был осуществлён расчёт криптовалютами, является не договором оказания услуг, а договором мены.
По этому договору услуги были выполнены, а вот оплаты исполнитель не получил и потребовал защитить свои права в суде. Суд решил, что произвести оплату криптовалютой невозможно, так как биткоины — это не валюта, а цифровая продукция. С точки зрения суда биткоин как цифровая продукция «не является предметом материального мира, не имеет индивидуальных признаков и не может быть объектом судебной защиты».
Знаковое решение в 2015 году вынес Суд Европейского Союза. В соответствии с постановлением, операции по обмену традиционных валют на биткоины должны быть свободны от налога на добавленную стоимость, поскольку правила ЕС запрещают взимание такого налога с операций по обмену валют, банкнот и монет.
На практике такое решение суда приравняло виртуальные валюты к традиционным в отношении налогообложения.
Суд признал криптовалюты не товарами или услугами (goods/services), а платёжным средством (tender). Таким образом он отнёс биткоин к «контрактным средствам платежа» (contractual means of payment).
Интернет-адреса, которые используются для перевода биткоинов и их хранения, с точки зрения суда являются своего рода банковскими счетами. Суд ЕС постановил, что биткоин отличается от обычных денежных средств лишь отсутствием его физического выражения.
Какое наказание за майнинг Bitcoin в Украине
Вчера стало известно, что СБУ и Нацполиция заинтересовались деятельностью майнинговой фермы, которая располагалась в неработающем бассейне «Лечебно-восстановительного центра Института электросварки имени Патона». И хотя разрешение на осмотр помещения для изъятия серверов и компьютерной техники было предоставлено судом, перспективы привлечения «валютодобытчиков» остаются призрачными из-за официальной позиции Нацбанка.
Так, в определении Святошинского районного суда города Киева, которым было предоставлено разрешение, указывается, что согласно ч. 2 ст. 32 Закона Украины «О Национальном банке Украины» выпуск и оборот на территории Украины других денежных единиц и использование денежных суррогатов как средства платежа запрещаются. Суд также сослался на нарушение ст. 9 Закона Украины «О платежных системах и переводе средств в Украине», согласно которой платежные организации платежных систем, участники платежных систем и операторы услуг платежной инфраструктуры вправе осуществлять деятельность в Украине только после их регистрации путем внесения сведений о них в Реестр.
Подпишитесь на канал DELO.UA
В то же время, в соответствии с письмом Национального банка Украины от 08.12.2014 №29-208/72889, Bitcoin признается денежным суррогатом, который не имеет обеспечения реальной стоимости.
Глава совета НБУ Богдан Данилишин неоднократно подчеркивал, что Bitcoin не может использоваться на территории Украины как средство платежа, поскольку это противоречит нормам украинского законодательства.
При этом в соответствии с п. 1.29 ст. 1 Закона «О платежных системах и переводе средств в Украине» платежная система является совокупностью отношений, возникающих между платежной организацией и ее членами, при проведении перевода средств. Проведение перевода средств является обязательной функцией, которую должна выполнять платежная система.
Если же Bitcoin является денежным суррогатом и использование его как средства платежа запрещается, то причины, по которым суд признал причастных к майнингу лиц участниками платежных систем, остаются неизвестными. Также сложно обвинять майнеров в выпуске и обороте на территории Украины других денежных единиц в силу того, что Bitcoin не является денежной единицей.
В определении суд разрешил работникам оперативного подразделения провести осмотр в помещениях с целью отыскания и изъятия вещей и документов, связанных с майнингом криптовалюты Bitcoin.
Сам по себе майнинг криптовалют (в силу неопределенного понимания природы Bitcoin) не является правонарушением, однако уголовное производство в данном случае почему-то ведется именно по статье об уклонении от налогов.
В связи с чем перспективы привлечения к ответственности майнеров весьма туманны.
Наверное, более правильным была бы квалификация действий в связи с незаконным подключением к электросети или использованием помещения «Лечебно-восстановительного центра Института электросварки имени Патона» без предварительного договора.
В связи со сложившейся ситуацией интересно вспомнить постановление Европейского суда справедливости (European Court of Justice) в деле С-264/14, которым налоговые органы всех государств-участников ЕС обязали одинаково трактовать правовую природу Bitcoin, признавая его не товаром или услугой (good or service), а платежным средством (tender). Но, как уже отмечалось, у НБУ имеется свое мнение на этот счет.
Является ли биткойн законным
Каждая фиатная валюта в мире создается, выпускается и контролируется одним лицом — в большинстве случаев центральным банком.
По закону обычным гражданам разрешается покупать, продавать или хранить только валюту. Если кто-то попытается заработать хоть сколько-нибудь денег, он неизбежно окажется за решеткой.
Когда был представлен Биткойн, он создал совершенно новую и уникальную парадигму. Первая в мире цифровая децентрализованная валюта, которая вообще никем не контролируется.Более того, сама концепция Биткойна подразумевает, что любой, у кого достаточно вычислительных мощностей, может создавать монеты, просто будучи активной частью сообщества.
По мере того, как она становится все более и более популярной, правоохранительные органы, налоговые органы и законодательные органы по всему миру пытаются понять концепцию криптовалюты и то, где именно она вписывается в существующие правила и правовые рамки.
Легальность биткойнов зависит от того, кто вы, где вы находитесь в мире и что вы с ним делаете.Вот наше руководство по юридическим вопросам, касающимся биткойнов, в котором мы в основном сосредоточены на США, но охватываем также и другие крупные страны.
Опасения по поводу криптовалют
Во многих юрисдикциях власти все еще пытаются понять Биткойн, не говоря уже о том, чтобы определить его с юридической точки зрения. Было высказано много опасений по поводу его децентрализованного характера. Для властей вполне естественно беспокоиться о финансовом сообществе, которое нельзя полностью контролировать.
Это также распространяется на обмен и защиту денежных средств людей.Хотя биржи в США должны регулироваться, существует множество офшорных платформ, которые этого не делают. Действительно, история криптовалют наполнена случаями, когда биржи внезапно закрывались и уходили с людьми.
Самый известный из таких случаев — закрытие небезызвестной биржи Mt.Gox. В начале 2014 года ранее самая известная из существующих бирж биткойнов объявила о банкротстве из-за технологических проблем и очевидной кражи или потери 744 000 биткойнов ее пользователей.Это число составляло около шести процентов от 12,4 млн биткойнов, находящихся в обращении в то время.
Возможность полуанонимного использования биткойнов — еще одна причина для беспокойства. Несмотря на то, что каждая отдельная транзакция записывается в цепочке блоков, пользователям очень легко оставаться практически полностью анонимными, поскольку эти записи содержат только открытые ключи и сумму переведенных средств.
Большинство этих опасений было высказано после того, как рынок темной сети Silk Road привлек внимание основных средств массовой информации, поскольку биткойны были единственной формой оплаты, принимаемой там.С тех пор рынок был закрыт ФБР, но власти по-прежнему обеспокоены привлекательностью Биткойна среди торговцев нелегальными товарами и услугами. Более того, есть опасения, что полуанонимность и децентрализованный характер Биткойна могут быть использованы в схемах отмывания денег и уклонения от уплаты налогов.
Ваши возможности зависят от роли
Покупка товаров
В 2013 году Биткойн был классифицирован как конвертируемая децентрализованная виртуальная валюта Сетью по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN).
Они также выпустили руководство, в котором заявили, что те, кто получает единицы виртуальной валюты и используют их для покупки товаров, не считаются переводчиками денег и действуют в рамках закона.
Итак, покупка благонамеренных товаров и услуг за биткойны полностью легальна. Криптовалюта принимается в качестве формы оплаты на нескольких крупных и второстепенных онлайн-площадках и у поставщиков услуг, включая Overstock, Shopify и OKCupid. Более того, по всей территории США есть магазины и рестораны, где можно расплачиваться биткойнами.
Инвестирование
Согласно тому же руководству, инвестирование в Биткойн также находится на законной территории. Многие регулируемые биржи в США должны соблюдать правила по борьбе с отмыванием денег и «Знай своего клиента». Из-за этого те, кто хочет торговать и инвестировать в биткойны, должны подтвердить свой идентификатор и подключить существующий банковский счет.
Тем не менее, Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) предупредила потенциальных инвесторов, что как мошенники, так и сторонники схем инвестирования с высоким риском могут нацеливаться на пользователей биткойнов.
Майнинг
В руководстве FinCEN говорится, что пользователи, создающие единицы биткойнов и обменивающие их на фиксированную валюту, могут считаться переводчиками денег и могут подпадать под действие специальных законов и правил, которые охватывают этот вид деятельности.
Однако до сих пор законы редко, если вообще когда-либо, применялись для подавления биткойн-майнеров.
Прием платежей в биткойнах (для бизнеса)
Как крупным, так и малым предприятиям разрешено принимать платежи в биткойнах.Если, конечно, предположить, что это благоустроенный бизнес, который продает товары и услуги за обычную валюту и предпочитает принимать биткойны в качестве еще одного законного способа оплаты. Любой бизнес, принимающий платежи в биткойнах, также обязан платить налоги с доходов, полученных через биткойны.
Биткойн был признан конвертируемой виртуальной валютой, что означает, что принятие его в качестве формы оплаты точно такое же, как прием наличных денег, золота или подарочных карт.
Налогообложение
В соответствии с Руководством по виртуальной валюте, которое впервые было опубликовано Налоговой службой (IRS) в 2014 году, криптовалюты, такие как биткойн, должны рассматриваться как собственность, а не как валюта, и облагаться налогом как таковая.Однако это не так просто, как может показаться.
Например, если вы покупаете что-то на 300 долларов за биткойны, это означает, что вы только что продали актив. Вы либо получили прибыль, либо убыток от этой продажи, в зависимости от стоимости биткойна на момент покупки и продажи. Считается ли это обычным доходом или приростом капитала, краткосрочным или долгосрочным, зависит от обстоятельств.
Правила не совсем ясны, но IRS пытается подавить отчетность. В 2015 году только 802 человека платили налоги с прибыли биткойнов.IRS, по-видимому, использует специальное программное обеспечение для отслеживания мошенничества с налогами на биткойны.
Двупартийный законопроект, предусматривающий освобождение от уплаты налогов для операций на сумму менее 600 долларов США, недавно был внесен в Палату Конгресса.
Если он пройдет, это значительно упростит жизнь мелким, повседневным трейдерам. До тех пор рекомендуется вести учет всей деятельности, связанной с биткойнами.
Когда дело доходит до торговли биткойнами, хранимые записи должны содержать ту же информацию, что и брокерские заявления по акциям или форекс: дату, описание, количество, цену и комиссионные.Если вы занимаетесь майнингом, вам может потребоваться знать, когда была получена выручка от биткойнов. Компании, принимающие биткойны в качестве формы оплаты, должны записывать информацию о продажах, полученную сумму в биткойнах и дату транзакции. Если налоги с продаж подлежат оплате, причитающаяся сумма рассчитывается на основе среднего обменного курса на момент продажи.
BitLicense
BitLicense — это набор правил, касающихся транзакций с биткойнами, выдвинутых Департаментом финансовых услуг штата Нью-Йорк (NYDFS) для биткойн-компаний, работающих в Нью-Йорке или обслуживающих жителей Нью-Йорка.
По состоянию на сентябрь 2017 года, через два года после вступления закона в силу, было выдано только пять лицензий, и компаниям, которым удалось их получить, пришлось потратить для этого более 100000 долларов. Многие компании решили отказаться от обслуживания жителей Нью-Йорка, а биржа Bitfinex охарактеризовала требования, установленные NYDFS, как «крайне инвазивные», добавив, что они поставят под угрозу конфиденциальность их пользовательской базы.
Лицензию можно получить, подав заявку, что стоит 5000 долларов.Компании, желающие получить лицензию, должны будут иметь специалиста по комплаенсу, который будет следить за соблюдением фирмой нормативных требований. Более того, необходимо соблюдать все другие федеральные законы и законы штата, применимые к биткойнам. Сюда входит соблюдение законов об операторах денежных переводов, политики борьбы с отмыванием денег и политики «Знай своего клиента». Такая защита может стать очень дорогой.
Мнения регулирующих органов
SEC — Комиссия по ценным бумагам и биржам
Комиссия по ценным бумагам и биржам заметно молчит в отношении биткойнов, особенно по сравнению с регулирующими органами других стран.
В 2014 году они опубликовали предупреждение для инвесторов, в котором предупредили людей, что пользователи биткойнов могут стать целью мошенников.
Комиссия по ценным бумагам и биржам недавно расследовала первичное предложение криптовалюты (ICO) под названием «DAO». В результате взлома были украдены монеты Ether на сумму около 50 миллионов долларов. В этом расследовании SEC сосредоточила внимание прежде всего на том, являются ли монеты DAO ценной бумагой. В отчете сделан вывод, что вложение денег в токен с ожиданием прибыли, полученной от управленческих усилий других людей, делает криптовалюту ценной бумагой и требует соответствующего регулирования.
Тем не менее, отчет SEC полностью сосредоточен на первичных предложениях монет, а Биткойн далеко позади. Таким образом, любые правила, которые может наложить SEC, скорее всего, будут касаться только новичков на рынке. Можно ли рассматривать Биткойн как ценную бумагу, зависит от конкретной транзакции, но SEC решила, что любая фирма, использующая технологию Blockchain для торговли ценными бумагами, должна будет зарегистрироваться в качестве биржи, альтернативной торговой системы (ATS) или брокера / дилера.
FinCEN — Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями
Согласно руководству FinCEN по криптовалюте, «виртуальная валюта», как они ее называют, определяется как «средство обмена, которое работает как валюта в некоторых средах, но не имеет всех атрибуты реальной валюты.’Руководство касается только конвертируемой виртуальной валюты, такой как биткойн, которая может либо действовать как замена реальной валюты, либо иметь эквивалент в существующей валюте.
«Пользователи» виртуальной валюты не считаются MSB (Money Serving Business) в соответствии с правилами FinCEN. Это означает, что если вы получили биткойны для оплаты товаров или услуг, вы не подпадаете под действие правил регистрации, отчетности и ведения записей MSB.
Напротив, «обменники» и «администраторы» считаются операторами денежных переводов и, следовательно, обязаны соблюдать правила FinCEN.В руководстве «обменники» определяются как люди, занимающиеся обменом биткойнов и других цифровых валют как бизнес, а «администраторы» как бизнес занимаются выпуском виртуальной валюты в обращение.
В июле 2017 года FinCEN наложил штраф в размере 110 млн фунтов стерлингов на обмен BTC-e, арестовав одного из своих операторов и конфисковав домен сайта.
CFTC — Комиссия по торговле товарными фьючерсами
CFTC — это независимое федеральное агентство США, занимающееся производными финансовыми инструментами.В 2014 году комиссар CFTC заявил, что агентство определенно имеет полномочия, когда дело доходит до биткойнов, поскольку, по их мнению, его можно классифицировать как товар.
Недавно агентство выпустило букварь, в котором заявлено, что виртуальные валюты могут считаться товарами или производными контрактами, в зависимости от конкретных фактов и обстоятельств. Это привело к падению курса биткойна на восемь процентов, поскольку инвесторы опасались ужесточения правил.
CFTC, похоже, занял позицию в поддержку биткойнов, недавно предоставив LedgerX право создавать регулируемый рынок фьючерсов на биткойны.
В сентябре 2017 года CFTC подала первое в истории обвинение против биткойн-мошенников. Действия, одобренные настоящими инвесторами в биткойны, были обвинены в мошенничестве, незаконном присвоении и выдаче фальшивых выписок по счету в связи с запрашиваемыми инвестициями в биткойны.
IRS — Internal Revenue Service
Несмотря на то, что IRS выпустило общее руководство по налогообложению цифровых валют, многие вопросы все еще остаются без ответа. Агентство еще больше усложнило ситуацию своим решением облагать биткойны налогом как собственность, а это означает, что даже при оплате чашки кофе криптовалютой взимается налог.
Согласно правилам IRS, покупка товаров и услуг за биткойны — это то же самое, что и продажа актива. Если вы тратите свои биткойны, это означает, что вы получили прибыль или убыток, в зависимости от обменного курса BTC на момент покупки и продажи.
В целях соблюдения правил IRS рекомендуется вести учет всех транзакций, связанных с биткойнами.
Поскольку только 0,04% клиентов включили криптовалюту в свои налоговые отчеты за 2017 год, IRS активизировало свою охоту на лиц, уклоняющихся от уплаты налогов на биткойны, даже сформировав специальную рабочую группу.Однако, хотя IRS внимательно следит за биткойнами и другими криптовалютными транзакциями в попытке получить больше налоговых долларов, ходили слухи о возможной будущей налоговой амнистии для пользователей биткойнов. Еще неизвестно, произойдет ли это на самом деле и когда это произойдет.
Федеральная резервная система
Федеральная резервная система США — самая влиятельная банковская организация в мире, поскольку она контролирует мировую резервную валюту — доллар США. Они очень заинтересованы в цифровых валютах и связанных с ними технологиях, поскольку опубликовали подробные статьи о Биткойне и Блокчейне.Тот факт, что такой финансовый гигант, как Федеральная резервная система, потратил человеко-часы на понимание концепции Биткойна, красноречиво говорит о том, насколько влиятельной становится валюта.
Однако организация неоднократно предупреждала о рисках, связанных с цифровыми валютами. Недавно Федеральная резервная система заявила, что они уделяют очень « пристальное внимание » блокчейну, описывая его как нечто, что « может улучшить или усугубить традиционные финансовые риски ». Также был процитирован глава ФРС США, заявивший, что цифровые валюты могут упростить скрытие незаконная деятельность.
Джанет Йеллен, председатель Федеральной резервной системы США, недавно сообщила, что ФРС в настоящее время изучает возможность введения собственной цифровой валюты. Если это произойдет, США присоединятся к криптовалютному рынку со своей собственной официальной и контролируемой государством криптовалютой.
FINRA — Регулирующий орган финансовой индустрии
Саморегулируемая организация для брокеров США была довольно активной с точки зрения определения биткойнов, составления руководств и выпуска предупреждений для своих клиентов.
Что интересно, так это то, что в своем отчете о технологии распределенной книги FINRA подразумевает, что широкое использование технологии блокчейн может повлиять на основную бизнес-практику организации. В частности, способы саморегулирования членов FINRA в областях противодействия отмыванию денег и политики «Знай своего клиента», проверки активов, непрерывности бизнеса, наблюдения, платежей и даже ведения учета.
OCC — Управление валютного контролера
В своем документе 2016 года министерство финансов США предложило возможность продвижения вперед в рассмотрении заявок от финтех-компаний на статус национальных банков специального назначения (SPNB).Эта инициатива призвана предоставить компаниям, желающим стать цифровыми банками ограниченного назначения, единый федеральный режим регулирования. Однако по состоянию на ноябрь 2017 года по-прежнему существует значительная политическая и правовая неопределенность в отношении этой инициативы.
Кроме того, OCC выпустил еще один оптимистичный документ, в котором он призвал к созданию отдела «ответственных инноваций». Они планируют открыть офисы в Вашингтоне, Нью-Йорке и Сан-Франциско, чтобы стимулировать рост новых технологий, включая цифровые валюты.
CFPB — Бюро финансовой защиты клиентов
Бюро выпустило предупреждение для потребителей о биткойнах. Среди потенциальных проблем были названы неустойчивые обменные курсы, возможное отсутствие помощи со стороны бирж в случае потери средств, а также угроза взлома и мошенничества. Кроме того, CFPB также признал преимущества Биткойна.
NFA — Национальная фьючерсная ассоциация
NFA — это независимая саморегулируемая организация на фьючерсном рынке США.Каждый участник фьючерсного рынка, включая тех, кто торгует биткойнами, должен иметь членство в NFA.
Организации, разрабатывающие законодательство
Как и большинство других правительственных организаций, Сенат и Палата представителей США не очень локальны в отношении биткойнов и других цифровых валют.
В августе 2013 года Сенат США разослал письма в различные правоохранительные органы с вопросами о потенциальных рисках и угрозах, связанных с криптовалютами.Большинство агентств ответили осторожным подтверждением законного использования биткойнов.
С тех пор тема криптовалют часто обсуждалась как в Сенате, так и в Палате представителей. В 2016 году была создана группа Конгресса по блокчейну, чтобы ознакомить всех конгрессменов с темой биткойнов и блокчейнов в надежде на создание будущих законов, которые повлияют на этот конкретный сектор.
Летом 2017 года законодатели США подготовили законопроект, который призван защитить криптовалюты от государственного вмешательства.Если законопроект будет принят, он обеспечит защиту определенных криптовалют, которые соответствуют определенным минимальным требованиям, чтобы предотвратить их использование в незаконной деловой практике. Ожидается, что закон будет подан осенью 2017 года.
Страны, в которых запрещен биткойн
Боливия
В 2014 году El Banco Central de Bolivia полностью запретил любую валюту, которая не была выпущена или не регулируется государством.
Банк особо упомянул биткойны, а также некоторые другие цифровые валюты, но запрет распространяется на все криптовалюты.
Боливийские власти недавно приняли жесткие меры в отношении использования криптовалюты, объявив ее финансовой пирамидой и арестовав 60 человек. В сопроводительном заявлении подчеркивается, что эта акция была необходима, чтобы напомнить населению, что любая цифровая валюта запрещена.
Эквадор
Правительство Эквадора запретило биткойн и все другие цифровые валюты в связи с созданием новой государственной системы электронных денег. Проект предназначен для прямой привязки к местной валюте и контролируется государством.
Вьетнам
В 2014 году Центральный банк Вьетнама опубликовал заявление, в котором прямо запретил населению использовать биткойны внутри страны. Это было сделано в качестве меры предосторожности, поскольку решение о вере в цифровую валюту будет принято позже премьер-министром.
Согласно сообщениям, в августе 2017 года премьер-министр Вьетнама утвердил план, который потенциально может привести к официальному признанию биткойнов и других цифровых валют в качестве формы оплаты к 2018 году.
Однако в октябре 2017 года правительство Вьетнама полностью изменило ситуацию и полностью запретило использование цифровой валюты в стране. Также было объявлено, что с начала 2018 года любой, кто будет уличен в использовании цифровых валют, будет наказан штрафом.
Страны, в которых Биткойн легален.
Австралия
Изначально австралийцы потенциально облагались налогом на товары и услуги, когда они покупали или тратили криптовалюту. Часто потребители могут эффективно нести этот налог дважды: один раз при покупке криптовалюты и еще раз, когда они использовали ее в обмен на товары и услуги, облагаемые этим налогом.
Совсем недавно, стремясь проложить путь для большего количества потенциальных инвестиций в финтех в стране, правительство Австралии наконец законодательно положило конец двойному налогообложению биткойнов и других цифровых валют.
Болгария
Болгария была первым государством-членом Европейского Союза, официально признавшим биткойн как валюту, вместо того, чтобы рассматривать его как товар, подобный золоту.
Канада
Биткойн в настоящее время классифицируется как нематериальный актив.Ожидается, что это будет регулироваться законами о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Это положение еще не вступило в силу, но когда это произойдет, «торговцы цифровой валютой» будут регулироваться как предприятия, оказывающие денежные услуги.
Китай
В 2013 году Народный банк Китая (НБК) запретил всем финансовым учреждениям проводить транзакции, связанные с биткойнами, запретив ценообразование, покупку и продажу биткойнов. Торговля биткойнами физическими лицами по-прежнему легальна в Китае.
Китайское правительство принимает жесткие меры в отношении использования криптовалют в своей стране, призывая несколько бирж прекратить снятие средств без предоставления каких-либо законных документов.
В сентябре 2017 года всем китайским биржам виртуальных валют было рекомендовано прекратить торговлю к концу месяца, чтобы соответствовать правилам.
Кроме того, китайские регуляторы ввели запреты на криптовалютные биржи и ICO. Однако, хотя эти запреты, несомненно, были суровыми и беспрецедентными, они не смогли полностью вытеснить Биткойн из Китая. В своей последней попытке сделать это китайские регулирующие органы начнут добавлять к Великому межсетевому экрану как наземные, так и оффшорные платформы, связанные с виртуальными валютами и ICO.
Эстония
Министерство финансов Эстонии постановило, что нет никаких юридических препятствий для использования биткойнов и других подобных криптовалют в качестве способа оплаты. Торговцы должны идентифицировать покупателя при установлении деловых отношений или если покупатель приобретает валюты на сумму более 1000 евро в месяц.
Финляндия
Налоговая администрация Финляндии решила рассматривать транзакции с биткойнами как частные контракты, эквивалентные контрактам на разницу в налогообложении.
Если вы покупаете товары за биткойны или конвертируете BTC в фиксированную валюту, любое увеличение цены будет облагаться налогом, а убытки не подлежат налогообложению. Добытые биткойны считаются заработанным доходом.
Центральный налоговый совет Финляндии пошел против традиционного подхода ЕС и классифицировал все услуги, связанные с биткойнами и другими подобными цифровыми валютами, как финансовые услуги, что сделало их освобожденными от НДС.
Франция
В 2014 году министерство экономики и финансов Франции определило правила, которые необходимо ввести для финансовых учреждений и пользователей цифровых валют.Правила требовали от дистрибьюторов биткойнов ограничивать уровень анонимности, идентифицируя и проверяя своих пользователей. Порядок обращения с цифровыми валютами также необходимо уточнить для целей налогообложения, поскольку валюты подлежат налогообложению прироста налога на капитал. Порог в размере 5000 евро был предложен для налога на маржу, чтобы позволить населению попробовать, инвестировать и развивать бизнес с биткойнами до уплаты налогов.
Германия
В Германии биткойн признан частными деньгами. Это решение позволяет пользователям Биткойна продолжать использовать его без какого-либо вмешательства со стороны правительства и дает властям возможность облагать налогом прибыль компаний, использующих цифровую валюту.
Исландия
Согласно заявлению Центрального банка Исландии от 2014 года, операции с биткойнами и другими цифровыми валютами подлежат ограничениям.
В 2017 году ЦБ ввел новый свод правил, согласно которым были предоставлены широкие и общие исключения из ранее введенных ограничений.
Израиль
По состоянию на 2017 год налоговые органы Израиля рассматривают биткойн как налогооблагаемый актив, а не как валюту или финансовую безопасность.Согласно этой политике, каждый раз, когда биткойн продается, продавец должен платить налог на прирост капитала в размере 25 процентов. Майнеры и трейдеры рассматриваются как предприятия, что облагает их налогом на прибыль и 17-процентным НДС.
Совсем недавно стало известно, что Израиль начнет облагать биткойн и другие криптовалюты налогом как собственность. Это означает, что он будет облагаться налогом на прирост капитала, который в Израиле составляет 25% для частных инвесторов, в то время как предельная ставка для предприятий составляет 47%.Поскольку криптовалюты считаются «нематериальными активами», частные инвесторы не должны платить НДС, в то время как предприятия по-прежнему будут облагаться НДС.
Япония
Япония — одна из немногих стран, где биткойн признан законной формой платежа. В 2017 году налог на торговлю биткойнами был отменен, и японские финансовые власти начали выдавать лицензии на обмен криптовалюты.
Иордания
В соответствии с действующей политикой Центрального банка Иордании банкам, биржам, финансовым компаниям и компаниям платежных услуг запрещено иметь дело с биткойнами и другими цифровыми валютами.И Центральный банк, и правительство Иордании выпустили предупреждения, отговаривая людей от использования биткойнов, но малый бизнес и торговцы по-прежнему их принимают.
Мексика
Парламент Мексики в настоящее время рассматривает закон, направленный на регулирование быстрорастущего сектора финансовых технологий страны, который включает биткойн и другие криптовалюты. Законодательство предлагает четкий набор правил для финтех-компаний, направленных на снижение затрат и стимулирование конкуренции в этом секторе.Он также призван обеспечить финансовую стабильность и предотвратить отмывание денег и финансирование экстремистов.
Словения
По данным Министерства финансов Словении, биткойн не может считаться валютой или активом. Биткойн-транзакции не облагаются налогом на прирост капитала, но биткойн-майнинг и предприятия, продающие товары и услуги за цифровую валюту, облагаются налогом.
Швеция
Когда дело доходит до приема биткойнов и других цифровых валют, шведская юрисдикция является одной из самых благоприятных в мире.Управление финансового надзора Швеции публично провозгласило цифровые валюты, такие как биткойн, законным способом оплаты.
Более того, шведское налоговое управление даже приняло решение облагать налогом майнинг биткойнов в зависимости от того, насколько он успешен.
Определенные предприятия, которые в основном являются биржами, должны подавать заявку на получение лицензии и соблюдать все правила, применимые к более традиционным поставщикам финансовых услуг, такие как политики по борьбе с отмыванием денег и «Знай своего клиента».
Страны, в которых Биткойн не регулируется
Бельгия
Несмотря на то, что министр финансов указал, что у правительства нет немедленной необходимости вмешиваться в систему Биткойн, велись разговоры о новом законодательстве, которое должно усилить государственный контроль над биткойнами и другими криптовалютами.
Бразилия
Еще в 2014 году Центральный банк Бразилии выпустил заявление относительно криптовалют, в котором указывалось, что биткойн и другие цифровые валюты не подлежат регулированию. Несколько лет спустя президент Центрального банка назвал Биткойн финансовой пирамидой.
Китай: Гонконг
Главный исполнительный директор Валютного управления Гонконга (HKMA) счел биткойны виртуальным товаром, заявив, что HKMA не будет регулировать криптовалюту.
Министр финансовых услуг и казначейства Гонконга заявил, что существующие законы не регулируют напрямую биткойны и другие аналогичные цифровые валюты, но предусматривают санкции за незаконные действия с использованием этих валют, такие как мошенничество и отмывание денег.
Колумбия
В 2014 году Superintendencia Financiera de Colombia заявила, что использование биткойнов не регулируется. Совсем недавно тот же руководящий орган выпустил еще одно заявление, в котором говорилось, что колумбийское правительство до сих пор не разрешает и не легализует биткойн для финансовых транзакций. Однако на сегодняшний день страна не планирует делать это незаконным.
Кипр
Использование биткойнов и других криптовалют на Кипре не регулируется.
Дания
Управление финансового надзора Дании (FSA) заявило, что биткойн не является валютой, и заявило, что он не подпадает под его регулирующий орган.
Греция
В Греции нет конкретных правил в отношении биткойнов и других цифровых валют.
Индия
Согласно заявлению заместителя управляющего Резервного банка Индии, IRB не регулирует и не поддерживает биткойны. Хотя биткойн не запрещен в Индии, прогнозируется, что он не станет полностью легальным без подходящей организации для мониторинга всей деятельности, связанной с криптовалютой.
В конце 2017 года Министерство финансов Индии сравнило биткойн и другие криптовалюты со схемами Понци и предупредило инвесторов о потенциальных опасностях.
Индонезия
На сегодняшний день власти Индонезии не разработали и не разработали подробную политику регулирования или запрета использования биткойнов.
Тем не менее, Банк Индонезии недавно выпустил заявление, предупреждающее потенциальных инвесторов от продажи, покупки и торговли криптовалютой. Далее в заявлении говорилось, что любая виртуальная валюта не является законной внутри страны.
Ливан
Банк Ливана первым в регионе выпустил предупреждение о биткойнах в 2013 году.С тех пор официальные лица страны практически не предпринимали никаких действий в отношении цифровых валют. Единственным заметным исключением является то, что глава Центрального банка Ливана критикует биткойн и другие цифровые валюты. Он назвал их нерегулируемыми товарами, заявив, что они должны быть запрещены.
Литва
Центральный банк Литвы выпустил заявление, в котором предупреждает население о потенциальных рисках, связанных с операциями с цифровыми валютами. Основное мнение заключалось в том, что биткойны не регулируются ни литовскими, ни европейскими властями.В заявлении также упоминается возможность регулирования, но, скорее всего, никаких действий не будет.
Малайзия
В 2014 году Центральный банк Малайзии объявил, что не считает биткойн законным платежным средством и не намерен регулировать его.
Однако в настоящее время Bank Negara формирует новую позицию в отношении криптовалют. Несмотря на общее положительное отношение к биткойнам, ходят слухи, что правительство Малайзии все еще может запретить криптовалюту. Решение планируется принять до конца 2017 года.
Новая Зеландия
По данным Резервного банка Новой Зеландии, небанковские организации не нуждаются в их одобрении для операций, связанных с хранением и передачей биткойнов и других цифровых валют, если они не связаны с выпуском физических денег. .
Россия
В 2016 году биткойны были признаны «не незаконными» Федеральной налоговой службой России.
Однако с тех пор Центральный банк России заявил, что он «категорически» против регулирования цифровых валют как реальных денег, как средства оплаты товаров и услуг и против приравнивания их к иностранной валюте.
Позже президент Путин осудил биткойн и призвал к запрету всех цифровых валют, а заместитель министра финансов заявил журналистам, что криптовалюты, скорее всего, будут вне закона. [заменить остальные] Однако с тех пор российские регулирующие органы полностью изменили свое мнение, поскольку появились сообщения о том, что биткойн будет законным, а майнинг будет регулироваться. С тех пор упоминалось, что Министерство финансов России легализует торговлю криптовалютой на «официальных» биржах.
Сингапур
Валютное управление Сингапура (MAS) ранее опубликовало заявления о политике недопущения вмешательства и предупреждение для потенциальных пользователей биткойнов и других цифровых валют.В недавнем интервью представитель MAS заявил, что Центральный банк до сих пор не планирует регулировать криптовалюту, но он будет непредвзято. Он также установил необходимость введения в ближайшем будущем контроля по борьбе с отмыванием денег.
Налоговое управление Сингапура выпустило серию инструкций по налогообложению использования биткойнов, согласно которым транзакции с биткойнами могут рассматриваться как бартерный обмен и облагаться соответствующим налогом.
Компании, занимающиеся обменом биткойнов, будут облагаться налогом на основе их продаж BTC.
Таиланд
Первоначально Банк Таиланда отговаривал население от использования биткойнов, предупреждая потенциальных инвесторов о связанных с этим рисках. Но с тех пор он смягчил свою позицию, заказав исследование криптовалюты.
Согласно постановлению министерства, тайские биржи биткойнов должны иметь лицензию на ведение электронной коммерции Департамента развития бизнеса Таиланда и облегчать обмен цифровых валют только на тайские баты. Также действуют политики «Знай своего клиента» и «Надлежащая проверка клиентов».
Нидерланды
Цифровые валюты, такие как биткойн, в настоящее время не подпадают под действие Закона о финансовом надзоре Нидерландов.
Украина
Национальный банк Украины недавно опубликовал заявление, в котором уточнил, что украинская гривна — единственная валюта, которая может легально использоваться в стране.
Банк также заявил, что статус биткойна в Украине еще больше усложняется из-за отсутствия единой классификации валюты в мире, и что он публично не поддерживает какие-либо определения, сделанные в других юрисдикциях.
Соединенное Королевство
Правительство Великобритании заявило, что биткойн в настоящее время не регулируется и в большинстве случаев продается как «частные деньги», включая НДС. Это означает, что при обмене биткойнов на фунты стерлингов и другие валюты НДС не взимается. Однако поставщики любых товаров и услуг, продаваемых за биткойны и другие цифровые валюты, должны платить НДС. Прибыль и убытки от цифровых валют подлежат обложению налогом на прирост капитала.
Законен ли биткойн в США? (Обновление 2021 г.)
Вкратце
- Согласно федеральному закону биткойн определяется как товар.
- Но лоскутное одеяло законов штата означает, что правовой статус связанной с ним деятельности варьируется в пределах США.
- Правовой статус Биткойна в настоящее время в США и других странах постоянно меняется.
Знакомство с Биткойном находится на рекордно высоком уровне, но доверие остается проблемой, а правовой статус самой популярной в мире криптовалюты по-прежнему окружен большой неопределенностью. Во многих юрисдикциях законодательство о биткойнах неоднородно и непостоянно, даже спустя десятилетие после изобретения BTC.
Соединенные Штаты Америки не исключение — не в последнюю очередь потому, что они состоят из лоскутного одеяла штатов, в каждом из которых действуют свои законы. Например, в некоторых местах торговля биткойнами является законной, а в других — сомнительной. Но относительная гибкость регулирующих органов США на сегодняшний день по-прежнему привлекает большую часть инноваций в отрасли.
Здесь мы рассмотрим законность биткойнов в США и различные виды деятельности, связанные с этим, а также обновим информацию о последних событиях.
Правовой статус Биткойн в Соединенных Штатах в соответствии с федеральным законом
Двумя органами, наиболее интересующимися биткойнами на федеральном уровне, являются Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC), независимое агентство федерального правительства, которое обеспечивает соблюдение федеральных законов о ценных бумагах и регулирует рынки ценных бумаг, и Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC), который регулирует рынки деривативов США, включая фьючерсы, свопы и некоторые опционы.
Важно отметить, что SEC заявила, что Биткойн не является ценной бумагой.Между тем, в 2015 году CFTC заявила, что это такой же товар, как и золото, и, следовательно, на него распространяются его правила.
Правовой статус Биткойн в США в соответствии с законом штата
Во многом из-за фрагментированной правовой системы в США ситуация с Биткойном неоднородна; существует множество законов, и они варьируются от штата к штату.
Гавайи, например, запретили все операции с криптовалютами в 2014 году, но смягчили их в 2018 году и теперь требуют, чтобы любой, кто участвует в операциях, связанных с биткойнами и криптовалютами, подал заявку на получение лицензии на перевод денег.
Нью-Йорк, Делавэр, Флорида и Канзас также приняли правила, но в большинстве штатов законы о криптовалюте не приняты.
Вайоминг выделяется. «Государство блокчейн» приняло более десятка законов, упрощающих торговлю для криптовалютных предприятий и более широкое признание криптовалюты, включая предоставление цифровым валютам того же юридического статуса, что и деньги, и разрешение банкам хранить цифровые активы на хранении.
Несмотря на то, что законопроект о регулировании цифровых активов штата Калифорния еще не придет в ближайшее время, он призван предоставить штату аналогичную нормативную ясность и (он надеется) позиционировать его как потенциальную горячую точку для криптовалютных предприятий.В августе он был принят комитетом Сената штата в подавляющем большинстве, и теперь он должен быть представлен в отчете.
Законна ли покупка и продажа биткойнов в США?
Во многих штатах покупка биткойнов совершенно легальна. В 2013 году в руководящих принципах Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FINCEN) Министерства финансов США говорилось, что инвестировать в биткойны и использовать их в качестве формы оплаты законно, если продавец товаров или услуг готов их принять.
На самом деле, во многих штатах США нет явных законов, запрещающих покупку или продажу биткойнов.Хорошим примером является Калифорния, где статус Биткойна еще не определен, и поэтому он не регулируется.
Гибкость, которую предлагает это предложение, привлекла в штат криптобиржи и другие предприятия.
Техас был первым штатом, опубликовавшим меморандум, в котором объявлялось, что для продажи биткойнов или других цифровых валют не требуется лицензия на переводчик денег. (Штат также почти принял закон, запрещающий использование криптовалют между неустановленными сторонами.)
В Колорадо закон, принятый в 2019 году, освобождает криптоброкеров-дилеров от требований государственного лицензирования при определенных обстоятельствах.
Но некоторые штаты, в том числе Нью-Йорк, Нью-Гэмпшир, Нью-Мексико, Флорида и Коннектикут, более враждебно настроены по отношению к Биткойну, требуя лицензий на перевод денег для операторов криптовалюты.
Однако в сентябре 2020 года 48 штатов согласились следовать единому набору правил лицензирования. Это означает, что компании, уже работающие в качестве переводчиков денег в одном штате, автоматически получают право на получение лицензии в другом, участвующем, государстве.
Законно ли использование биткойн-банкомата в США?
Опять же, в штатах разные законы для биткойн-банкоматов.Нью-Йорк, например, требует лицензирования для финансовых посредников виртуальных валют через свою лицензию BitLicense. Другие постановили, что перевод денег не влияет на криптовалюты, а у некоторых есть более тонкая стратегия. В Техасе, например, лицензия требуется только в том случае, если банкомат подключен к обмену криптовалютой, где покупается биткойн.
Государственное руководство постоянно меняется. Например, в прошлом году Невада обнародовала новые требования к владельцам крипто-банкоматов, обязывая их получать лицензию на передачу.
Законно ли продвижение биткойнов в США?
Продвижение криптовалютных рынков может быть незаконным, если деятельность истолковывается как схема «накапливать и выгружать», которую CFTC определяет как «скоординированные усилия по созданию фальшивого спроса (накачка) с последующей быстрой продажей (сброс) с целью получения прибыли, используя преимущества трейдеры, которые не знают о схеме ».
Джейк Червинский, юрист и главный советник стартапа Compound по децентрализованным финансам, недавно предупредил, что такая деятельность в равной степени рискованна как с криптовалютами, так и с акциями и акциями.
Я не знаю, кому это нужно слышать, но накачка и свалка незаконны в криптовалюте, как и на любом другом рынке, и если вы признаете, что делаете это намеренно в записанном прямом эфире, вы можете ожидать, что увидите воспроизводимое видео для вас как Приложение А от @CFTC и @TheJusticeDept.
— Джейк Червинский (@jchervinsky) 18 августа 2020 г.
То же самое относится и к инсайдерской торговле, и SEC или CFTC могут преследовать криптотрейдеров либо за то, что они предупредили кого-либо, либо за действия по наводке, по словам Джейсона Готлиба, поверенного и партнера юридической фирмы Morrison Cohen из Нью-Йорка.
Законна ли добыча биткойнов в США?
Одним словом, да.
Майнинг биткойнов в США совершенно законен. Если вам интересно начать, вот наше удобное руководство по майнингу биткойнов.
Законны ли азартные игры с биткойнами в США?
Опять же, в большинстве штатов действующая правовая база дает несколько четких рекомендаций по использованию биткойнов для азартных игр в онлайн-казино, некоторые из которых теперь принимают биткойны.
Таким образом, в тех казино, которые его принимают, ставки с использованием биткойнов совершенно легальны, и то же самое относится к лотереям, где билеты можно приобрести за биткойны.
Законна ли торговля биткойнами в США?
Существуют различные определения того, что представляет собой «торговля», поэтому ответ здесь сложен.
И, поскольку нет единого закона, регулирующего криптовалюты, вопрос о том, требуется ли лицензия на перевод денег, часто сводится к отдельным штатам.
Например, Пенсильвания опубликовала руководство в январе 2019 года по платформам для торговли виртуальными валютами. Штат пояснил, что, как правило, они не являются переводчиками денег в соответствии с законодательством штата.
Федеральный закон дает некоторые разъяснения. Он определяет бизнес как бизнес по предоставлению денежных услуг, если он ведет бизнес на сумму более 1000 долларов США с одним лицом в рамках одной или нескольких транзакций, связанных с любыми видами услуг по переводу денег, такими как операции с валютой или обмен. В этих случаях требуется лицензия.
США по сравнению с остальным миром
США считаются одной из ведущих стран в вопросах регулирования криптовалюты, поэтому они задают темп для большей части мира.
Однако соседняя Канада была одной из первых стран, разработавших законодательство, касающееся биткойнов, в 2014 году. Криптовалюта не является законным платежным средством в Канаде, и дилеры цифровой валюты регулируются и лицензируются как предприятия по оказанию денежных услуг.
На сегодняшний день Япония — единственная страна, которая объявила Биткойн законным платежным средством. Но власти там недавно расправились с криптовалютными биржами, требуя от них принятия более эффективных мер безопасности.
Большинство стран все еще обсуждают статус Биткойна. Например, Великобритания, похоже, не спешит регулировать, а Россия еще не опубликовала свой законопроект о криптовалютах.
Некоторые страны, такие как Индия, Боливия и Эквадор, сделали биткойн полностью незаконным.
В 2018 году Китай ограничил использование биткойнов только в личных целях, запретив всем финансовым учреждениям проводить транзакции с цифровой валютой.
Будущий правовой статус Биткойна в США
В октябре 2020 года была выпущена «Система обеспечения соблюдения криптовалюты» генерального прокурора США, в которой отмечалось, что криптовалюты, такие как биткойн, «жизненно важны» для США и их союзников, если они «не ставят под угрозу» общественную безопасность.В нем также говорилось, что частному сектору, регулирующим органам и выборным должностным лицам «необходимо будет предпринять шаги для обеспечения того, чтобы криптовалюта не использовалась в качестве платформы для незаконных действий».
Что именно это за шаги, неясно; тем не менее, тот факт, что в отчете подчеркивается «преобразующий потенциал» криптовалюты, предполагает, что прямой запрет на биткойн не имеет смысла.
Эта оценка, похоже, была подтверждена исполняющим обязанности финансового контролера США Брайаном Бруксом. Выступая в эфире телеканала CNBC в декабре 2020 года, Брукс, в обязанности которого входит регулирование федеральной банковской системы, сказал, что регуляторы США не планируют запрещать биткойн.Брукс также пообещал «много хороших новостей для криптовалюты» к концу президентского срока Дональда Трампа.
«Мы очень сосредоточены на том, чтобы сделать это правильно. Мы очень сосредоточены на том, чтобы не убивать это, и не менее важно, чтобы мы развивали сети, стоящие за #bitcoin и другими криптовалютами, поскольку мы предотвращаем отмывание денег и финансирование терроризма», — говорит @BrianBrooksOCC. pic.twitter.com/GWr6C6nZxJ
— Squawk Box (@SquawkCNBC) 4 декабря 2020 г.
Будет ли этот дружественный к биткойнам подход перенесен на пост президента Джо Байдена, остается под вопросом.Конечно, у Биткойна есть один защитник в администрации Байдена; его команду по переходу к финансовой политике возглавляет бывший председатель CFTC Гэри Генслер, который ранее преподавал в Массачусетском технологическом институте курс об использовании биткойнов и блокчейнов в финансах и охарактеризовал биткойн как «современную форму цифрового золота» на слушаниях в Конгрессе в 2018 году.
В том же году в интервью New York Times Генслер подчеркнул, что Биткойн должен оставаться свободным от правил по ценным бумагам, одновременно утверждая, что существуют «веские аргументы» в пользу того, что Ripple и Ethereum не соответствуют требованиям.В статье Coindesk за декабрь 2019 года Генслер описал Биткойн как «катализатор перемен», хотя он также подчеркнул, что рынки криптовалют «изобилуют мошенничеством, мошенничеством, взломами и манипуляциями».
CFTC завершила разработку Стратегического плана агентства на 2020-2024 годы, который был единогласно одобрен Комиссией. Узнайте больше о плане и его 5 стратегических целях здесь: https://t.co/41gtg3dM5C
— CFTC (@CFTC) 8 июля 2020 г.
В июле 2020 года CFTC заявила о своей цели «разработать целостную основу для продвижения ответственных инноваций в цифровых активах» в рамках своего стратегического плана на 2020-2024 годы.
В плане признается, что рынки деривативов за эти годы претерпели тяжелую цифровую трансформацию, тем самым открыв трейдерам множество новых возможностей и рисков.
CFTC также недавно поиграл своими регулирующими мускулами. В октябре 2020 года он подал принудительный иск против владельцев биржи BitMEX за использование незарегистрированной торговой платформы, среди прочих обвинений.
Некоторые инсайдеры отрасли интерпретировали это как положительный шаг и необходимый шаг очистки, прежде чем могут произойти дальнейшие нормативные инновации, такие как одобрение биткойн-ETF.
CFTC разрушает BitMEX ради уничтожения биткойнов. Это необходимый этап очистки, прежде чем ETF может быть одобрен. Это одно из тех событий «стадо идет».
— Вилли Ву (@woonomic) 2 октября 2020 г.
«Я предполагаю, что ничего не изменится в юридической части, пока не будут проведены эти расследования. Предполагается, что существующая правовая база достаточна для адекватного регулирования пространства на данный момент», — сказал Андрес Гуадамуз, старший преподаватель права интеллектуальной собственности, Университет Сассекса, Великобритания, сообщил Decrypt .
Но несмотря на юридическую неопределенность вокруг Биткойна, многие энтузиасты скажут вам, что независимо от того, кто говорит, что вы не можете использовать Биткойн, его децентрализованный характер гарантирует, что никто не сможет остановить вас.
Заявление об ограничении ответственности
Взгляды и мнения, выраженные автором, предназначены только для информационных целей и не являются финансовыми, инвестиционными или другими советами.
Является ли биткойн законным?
Биткойн, первая в мире децентрализованная цифровая валюта, привлекает внимание во всем мире.Признавая, что это также первая аполитичная форма денег без границ в истории, трудно избежать вопроса о том, можно ли их использовать на законных основаниях.
Стоит отметить, что независимо от того, кто говорит, что вы не можете использовать биткойны, его децентрализованный характер гарантирует, что никто не сможет помешать вам использовать его. В широком смысле, биткойн можно использовать где угодно с равным доступом к сети, если у вас есть доступ к Интернету, а в некоторых областях — только электричество, благодаря новым спутниковым системам.
Тем не менее, это не остановило страны от попыток ограничить использование биткойнов в пределах своих границ. Некоторые страны сделали биткойн полностью незаконным, например Индия, Боливия и Эквадор. Некоторые из этих стран также выпустили свои собственные цифровые валюты. Другие страны, такие как Китай, изменили свой взгляд на биткойн, запретив и разблокировав валюту различными способами за последние несколько лет.
С октября 2018 года Китай ограничил использование цифровых валют только в личных целях, запретив всем финансовым учреждениям вообще обрабатывать любые транзакции с цифровой валютой.
Проблема с запретом чего-то вроде биткойна (который нелегко подвергнуть цензуре) в географическом регионе заключается в том, что попытаться обеспечить такой запрет очень сложно. Большинство ограничений, которые можно сделать, — это попытаться отговорить людей от его использования, угрожая им какими-либо последствиями, но они не могут фактически помешать людям использовать его из-за децентрализации биткойна
.Но, по большому счету, отправлять, получать, добывать и вообще использовать биткойны законно в большинстве стран мира.Стандартный протокол.
Является ли биткойн законным тендером?
Законное платежное средство определяется как деньги, которые должны быть приняты в качестве платежа по долгу в юрисдикции, в которой производится платеж. Поскольку биткойн не признан законным платежным средством ни одним государством, он может использоваться в качестве платежа только в том случае, если обе стороны транзакции согласны на его использование в качестве формы платежа.
Новые технологии часто искажают и неправильно понимают, как и сам Интернет в первые дни. Некоторые страны первого мира, такие как США, Канада и большая часть Европы, заняли выжидательную позицию в отношении биткойнов, не запретив их прямо, но они не спешат регулировать его как законную финансовую технологию.
Серая линия в этих юридических классификациях — это то, что считается биткойном. Регулирующие органы во всем мире присвоили биткойну свою правовую классификацию, основанную на том, что они считают. Проблема возникает, когда каждый регулирующий орган имеет свою точку зрения на то, к какой классификации относится цифровая валюта.
Например, в США Министерство финансов классифицирует биткойн как «виртуальную валюту». Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC) классифицирует биткойн как товар, а Служба внутренних доходов классифицирует биткойн как собственность.
У всех этих организаций есть свои причины классифицировать цифровую валюту так, как они это делают, но тот факт, что она классифицируется по-разному столько раз, показывает одно: никто не готов согласовать определение именно , что такое биткойн .
Разъяснение легальности биткойнов
Мы выросли на бумажных валютах, но обычно они контролируются одним лицом — в большинстве случаев центральными банками. Поскольку фиат — это централизованный , вы, вероятно, попадете в тюрьму, если попытаетесь напечатать свои собственные деньги.
Имея это в виду, то, как вы думаете о биткойнах (BTC), действительно меняется. Он создал совершенно новую систему, парадигму, в которой валюта децентрализована на — не привязаны к единому объекту. Из-за децентрализованной природы Биткойна люди с мощными компьютерами могли создавать монеты , просто проявляя активность в сообществе.
Это революционный сдвиг парадигмы, который многие люди до сих пор пытаются осмыслить. По мере того, как он становится все более популярным, правовые регулирующие органы, правоохранительные органы и налоговые органы все еще пытаются понять, где Биткойн вписывается в существующие правила и правовые рамки.
Итак, у нас есть , чтобы спросить: легален ли биткойн?
Почему людей беспокоит законность биткойнов Есть несколько причин, по которым власти действовали в этом вопросе довольно медленно.
Это разумные опасения, так что давайте разберемся с ними.
Первая и самая простая причина заключается в том, что власти все еще пытаются понять, как работает Биткойн . Мы все можем признать, что Биткойн требует некоторого обучения, поэтому представьте, что вам поручено разработать законы и постановления о том, чего вы не совсем понимаете.
Основное беспокойство властей здесь вызывает беспокойство по поводу создания неподконтрольного финансового сообщества, которое распространяется вплоть до бирж и безопасности средств людей. Поскольку многие биржи в США подлежат регулированию, трейдерам было предложено множество офшорных альтернатив, что вызвало беспокойство у многих регулирующих органов.
Далее, есть два печально известных инцидента, которые беспокоят регулирующие органы: Mt. Gox и Silk Road. Эти два инцидента открыли возможности для владельцев биткойнов, которые были обмануты, и человек использовали цифровые активы для незаконной деятельности .
В 2014 году одна из самых известных биткойн-бирж Mt. Gox объявил о банкротстве из-за технических проблем и очевидной кражи 744 000 биткойнов своих пользователей. С другой стороны, Silk Road была платформой черного рынка, запущенной в 2011 году, известной тем, что проводила незаконные операции с наркотиками и отмывала деньги с использованием биткойнов.
Вместе эти две платформы сделали Биткойн и другие криптовалюты плохой репутацией. Они вызвали огромную озабоченность у многих властей, еще больше усугубив законность Биткойна.
Законность Биткойн сегодня (и ваша роль в их использовании)Какими бы пугающими ни были проблемы, развитие и созревание Биткойна решило все их проблемы. Чтобы предотвратить повторение подобных проблем, было введено множество протоколов безопасности для обеспечения безопасности держателей биткойнов и органов управления, разрешающих использование этих цифровых активов.
В большинстве случаев законность биткойна будет сильно зависеть от того, где вы находитесь и для чего вы его используете.
Хотя биткойн легален во многих местах по всему миру, все еще есть , в некоторых местах , где его использование запрещено.
Ваша роль в использовании биткойнов также будет определять его законность. В качестве примера рассмотрим, как это регулируется в США.
Покупка товаров и услугВ 2013 году Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) классифицировала Биткойн как «конвертируемую децентрализованную виртуальную валюту».Они также выпустили руководство, в котором говорится, что «лицо, которое создает единицы этой конвертируемой виртуальной валюты и использует их для покупки реальных или виртуальных товаров и услуг, является пользователем конвертируемой виртуальной валюты и не подлежит регулированию в качестве отправителя денег», и поэтому действует в рамках закона.
Биткойн как инструмент инвестирования Законно ли покупать биткойны в США? Согласно тому же руководству, выпущенному FinCEN, покупка биткойнов также абсолютно нормальна. Многие биржи в США регулируются и поэтому требуют от своих пользователей соблюдения правил борьбы с отмыванием денег и политики KYC (знай своего клиента).
Вы можете купить , если ваш аккаунт подтвержден.
Прием BTC в качестве оплаты для вашего бизнесаПредполагая, что вы ведете доброжелательный бизнес, как крупные, так и малые предприятия могут принимать BTC в качестве оплаты за ваши товары и услуги. Обратите внимание, что вам также следует помнить о некоторых налоговых соображениях.
Законность зависитНе существует автоматического ответа на вопрос: «Является ли биткойн безопасным и законным?»
Хотя использование Биткойна определенно безопасно, его законность зависит от того, где вы находитесь в мире, кто вы и что вы с ним делаете. В развитых странах биткойн обычно легален. Однако это сильно варьируется на развивающихся рынках.
Главный вывод из этого состоит в том, что важно смотреть на законы вашей страны .
Прежде чем участвовать в каких-либо транзакциях с биткойнами или криптовалютой, важно убедиться, что ваши власти не рассматривают это как уголовное преступление. Возможно, вы даже захотите обратиться за юридической консультацией к своему адвокату.
Конечно, прискорбно видеть, что не все видят потенциал цифровых активов, таких как биткойн, но мы должны предоставить каждой стране свое собственное пространство, чтобы принять его, когда они будут готовы. В конце концов, они в основном просто хотят защитить людей от мошенничества и незаконной деятельности.
Надеюсь, страны, которые запрещают биткойны и другие криптовалюты, получат шанс увидеть их потенциальные преимущества, такие как возможность помочь тем, кто не охвачен и не имеет банковских счетов. Однако, пока они этого не сделают, нам просто нужно расслабиться и дать им возможность сделать это в свое время. Это похоже на выражение: «Рим был построен не за один день». У нас много времени, и мы будем ждать, пока весь мир будет готов.
Заявление об ограничении ответственности: Информация, представленная в данном документе, не является юридической консультацией и не предназначена для ее использования.
Законность биткойнов в США
Является ли биткойн LegalКриптовалюты стали довольно популярными за последние пару лет. Вы, будучи энтузиастом криптовалюты и живя в Америке, могли бы задаться вопросом, разрешен ли биткойн в США? ?
Раньше, когда в 2013 году на рынке Шелкового пути увеличивалось количество незаконных операций, ФБР было вынуждено прекратить свои операции. Но в 2014 году Биткойн был объявлен налоговым ведомством США.
Биткойн — одна из самых популярных криптовалют на рынке. Он был запущен в 2009 году загадочной сущностью Сатоши Накамото. На криптовалютной бирже 1 BTC стоит около 10 365 долларов (на момент написания этой статьи).
Поскольку Биткойн легален в Америке, вы можете многое с ним сделать. Это открывает новое финансовое измерение, которое не подвержено рыночным изменениям, не находится под контролем правительства или даже отдаленно не затрагивается государственными постановлениями. Вы можете оплачивать товары и услуги биткойнами, покупать биткойны на различных криптовалютных биржах или даже участвовать в криптовалютной торговле.
Мы поговорим о безопасности Биткойна для пользователей и его законности в Америке. Мы также рассмотрим налоговые правила для биткойнов.
Безопасен ли и легален ли биткойн в Америке?
Законен ли биткойн в Соединенных Штатах Америки?Налоговая служба США (IRS) проявила интерес к биткойнам и выпустила различные руководящие принципы еще в 2014 году.IRS выпустило Уведомление 2014-21, в котором содержится информация о налогообложении виртуальных валют. Кроме того, в 2020 году IRS выпустило новую налоговую форму, которая требует от налогоплательщиков сообщать о своем участии в операциях с виртуальной валютой в 2019 году.
Комиссия по торговле товарными фьючерсами регулирует виртуальные валюты как товары. Комиссия по ценным бумагам и биржам также требует, чтобы граждане США регистрировали любую виртуальную валюту, торгуемую в США.
IRS рассматривает биткойн как собственность и требует, чтобы пользователи отслеживали свою прибыль и убытки в виртуальной валюте.
Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB) также выпустило в 2014 году рекомендацию для потребителей, чтобы предупредить граждан о рисках, связанных с виртуальными валютами. В нем говорилось о хакерах, мошенниках, потере криптовалюты из-за потери закрытых ключей и слабых правилах.
Известно, чтоБиткойн имеет публичную книгу с записями обо всех транзакциях. Как только вы свяжете адрес с физическим лицом, вы сможете просматривать другие его транзакции и криптовалютный баланс. Это отнимает огромную часть конфиденциальности пользователей и, таким образом, снижает вероятность незаконных действий.
Однако люди склонны отмывать деньги с помощью биткойнов, и это настолько распространено, что существует веб-сайт bitlaunder.com. Хотя Биткойн не является полностью анонимным, его псевдоанонимность затрудняет обнаружение правительством финансовых преступлений, таких как отмывание денег и другие.
Существуют алгоритмические методы, которые могут сделать сеть анонимной. Таким образом, вы не узнаете стоимость транзакции биткойнов и не сможете связать публичный адрес с отдельным лицом.Такое программное обеспечение и программы дополнительно способствуют незаконной деятельности с использованием виртуальных валют.
Однако децентрализация Биткойна выгодна и невыгодна. Поскольку правительство не контролирует эту криптовалюту, люди могут легко перемещать активы из одной страны в другую. Из-за этой озабоченности некоторые страны уже ввели запрет на криптовалюты.
Это сильно отличается от традиционной валюты и во многих отношениях безопаснее. Хакеры не могут использовать данные вашего банковского счета или кредитной карты и получить доступ к вашей криптовалюте.
Как я могу купить биткойн?
Биткойн США Если вы хотите купить или обменять биткойны, вы можете перейти на Zipmex. Zipmex — ведущая криптовалютная биржа в Америке. Хотя это глобальная биржа, она обеспечивает локальную поддержку и самые низкие цены.
Zipmex также популярен благодаря своим мгновенным депозитам и быстрой торговой емкости. Биржа предоставляет удобный интерфейс для всех пользователей. Все, что вам нужно сделать, это зарегистрировать учетную запись на веб-сайте, и вы сможете покупать и продавать биткойны в Интернете.
Вы платите налог на биткойны?
Биткойн — это цифровая валюта, в которой используется система криптографического шифрования. Ни один центральный банк его не печатает. Биткойны генерируются с помощью майнинга — процесса, которым занимается мощное оборудование или компьютеры. Люди могут добывать биткойны или покупать их на биржах.
Хотя Биткойн является децентрализованной криптовалютой, он не уступает ведущим мировым валютам, таким как доллар США или евро. Вначале биткойн использовался для транзакций, чтобы избежать налоговых обязательств.Но правительства это поняли, и они поняли, что биткойн может быть использован для незаконной деятельности.
Многие налоговые органы по всему миру пытались вывести Биткойн из поля зрения налоговых органов. Биткойн считается активом или нематериальной собственностью. Налоговая служба США (IRS) и многие другие страны относятся к биткойнам таким же образом.
Правительства навязывают правила, согласно которым граждане должны сообщать о своих транзакциях с виртуальной валютой, независимо от того, насколько мала их стоимость.Следующие операции с биткойнами облагаются налогом:
- Продажа биткойнов, добытых вами лично, третьему лицу.
- Продажа биткойнов, которые вы приобрели у кого-то третьему лицу.
- Использование биткойнов, добытых или купленных у кого-то, для покупки товаров или услуг.
Операционные биткойны, добытые вами, облагаются налогом как личный или коммерческий доход, тогда как биткойны, купленные у кого-либо, облагаются налогом как инвестиции в актив.
Если биткойны хранятся менее года, вы облагаетесь краткосрочным налогом на прирост капитала.Принимая во внимание, что владение биткойнами более года делает вас пригодными для долгосрочного прироста капитала.
Заключение
Биткойн не был незаконным в Америке с тех пор, как в 2014 году IRS объявил его облагаемым налогом. Однако налогообложение биткойнов не так просто, как кажется. Трудно сделать вывод о справедливой стоимости криптовалюты при покупке и продаже.
Хотя Биткойн является одной из самых популярных криптовалют на рынке, он довольно волатилен, и в течение одного дня наблюдаются огромные колебания цен.
У новых пользователей криптовалюты могут возникнуть опасения относительно законности криптовалют. Люди не хотят терять деньги из-за незаконных и мошеннических схем. Были случаи, когда люди инвестировали в мошеннические криптовалюты и теряли все свои деньги.
Инвестирование в биткойн очень похоже на инвестирование в актив, и именно так это видят налоговые органы. Несмотря на то, что криптовалюта является виртуальной и децентрализованной, правительство нашло способ держать ее в рамках некоторой формы регулирования.Некоторые страны считают Биткойн угрозой для своей финансовой экосистемы, тогда как он создан для того, чтобы сделать ее сильнее и эффективнее.
Будет ли биткойн законным в 2020 году?
Имея дело с деньгами, вы всегда хотите быть в безопасности. Законна ли глобальная одноранговая (P2P) валюта, такая как Биткойн? Если нет, то как биткойны могут быть в безопасности, если они даже незаконны? Изучение мнений регулирующих органов, лицензий и налогового законодательства может помочь вам развеять ваши опасения по поводу биткойнов.
Законен ли биткойн?
Биткойн — первая аполитичная форма денег в истории, которая делает их безграничными, невозможными для контроля и регулирования.Каждый может использовать биткойн для транзакций P2P, что делает его наиболее доступной формой денег. Однако, поскольку раньше не существовало ничего более децентрализованного, чем биткойн, это настоящая головная боль как для регулирующих органов, так и для тиранических правительств.
Таким образом, нет однозначного ответа на вопрос: «Законен ли биткойн?» Все зависит от того, где вы живете — проконсультируйтесь с местными регулирующими органами или юрисконсультами.
Законность биткойнов по странам. Источник: Coin.danceВ то время как некоторые правительства полностью запретили криптовалюты, другие призывают своих граждан не инвестировать в них, поскольку их центральные банки считают это небезопасным.Тем не менее, большинство стран остаются дружественными к криптовалюте и стремятся принять адекватную нормативную базу, которая охватывает инновации, а не сдерживает их.
Проблема с запретом децентрализованной криптовалюты, такой как биткойн, из географического региона, заключается в том, что очень сложно обеспечить соблюдение такого запрета. Никто не может помешать людям получить доступ к Интернету и управлять транзакциями с цифровой валютой, поэтому учреждения могут только отговорить людей от использования Интернета, используя страх и угрозы. По сути, децентрализованный протокол биткойнов делает его поистине глобальной валютой независимо от географических ограничений и правил.
Тем не менее, это касается тиранических правительств. Совершенно законно отправлять, получать, добывать и использовать биткойны в большинстве стран мира.
См. Полный список стран, в которых биткойн разрешен или запрещен здесь.
Является ли биткойн законным платежным средством?
Однако бесплатное использование биткойнов не означает, что это законное платежное средство. Пока еще ни одна страна не зашла так далеко, чтобы объявить биткойн национальной валютой, хотя ситуация выглядит многообещающей в таких странах, как Япония и Швейцария.
Итак, как может быть законным использование биткойна, если он не является законным платежным средством?
Что ж, даже если криптовалюта не является законным платежным средством, это не означает, что ее нельзя использовать для платежей. Использование биткойнов в качестве платежного инструмента полностью произвольно.
Биткойн часто называют «валютой народа». Источник: Freepik.comНалоги на биткойны
Налогообложение биткойнов — еще одна проблема, на которую вы, возможно, захотите обратить внимание. Опять же, нет окончательного ответа на вопрос, как облагается налогом биткойн, но многие страны уже предложили свои собственные законы налогообложения в отношении криптовалюты.
Ознакомьтесь с местными законами и следите за нашими статьями о регулировании криптографии, чтобы быть в курсе последних событий.
Правовая оговорка — Биткойн
1. Информация опубликована на bitcoin.org
Веб-сайт https://bitcoin.org/ (далее именуемый «Веб-сайт») предоставляет информацию и материалы общего характера. Вы не авторизованы и не должны полагаться на Веб-сайт для получения юридических консультаций, деловых советов или советов любого рода.Вы действуете на свой страх и риск, полагаясь на содержимое Веб-сайта. Если вы примете решение действовать или не действовать, вам следует обратиться к лицензированному юристу в соответствующей юрисдикции, в которой вы хотите или нуждаетесь в помощи. Ни в коем случае владельцы или участники Веб-сайта не несут ответственности за действия, решения или другое поведение, предпринятые или не предпринятые вами в отношении Веб-сайта.
2. Переводы
Веб-сайт может содержать переводы английской версии содержимого, доступного на Веб-сайте.Эти переводы предоставлены только для удобства. В случае противоречия между версией на английском языке и переведенной версией, версия на английском языке имеет преимущественную силу. Если вы заметили какие-либо несоответствия, сообщите о них на GitHub.
3. Риски, связанные с использованием биткойнов
Веб-сайт не несет ответственности за любые убытки, ущерб или претензии, возникшие в результате событий, подпадающих под следующие пять категорий:
(1) Ошибки, допущенные пользователем любого программного обеспечения или сервиса, связанного с биткойнами, e.g., забытые пароли, платежи, отправленные на неправильные адреса биткойнов, и случайное удаление кошельков.
(2) Программные проблемы Веб-сайта и / или любого программного обеспечения или сервиса, связанного с Биткойном, например, поврежденный файл кошелька, неправильно построенные транзакции, небезопасные криптографические библиотеки, вредоносное ПО, влияющее на Веб-сайт и / или любое связанное с Биткойном программное обеспечение или услугу.
(3) Технические сбои в оборудовании пользователя любого программного обеспечения или услуги, связанного с биткойнами, например, потеря данных из-за неисправного или поврежденного устройства хранения.
(4) Проблемы безопасности, с которыми сталкивается пользователь любого программного обеспечения или сервиса, связанного с биткойнами, например, несанкционированный доступ к кошелькам и / или учетным записям пользователей.
(5) Действия или бездействие третьих сторон и / или события, с которыми столкнулись третьи стороны, например, банкротство поставщиков услуг, атаки информационной безопасности на поставщиков услуг и мошенничество, совершенное третьими сторонами.
4. Инвестиционные риски
Инвестиции в Биткойн могут привести к потере денег в течение короткого или даже длительного периода.Инвесторы в биткойн должны ожидать, что цены будут колебаться в большом диапазоне. Информация, опубликованная на Сайте, не может гарантировать, что инвесторы в Биткойн не потеряют деньги.
5. Соблюдение налоговых обязательств
Пользователи Веб-сайта несут исключительную ответственность за определение того, какие налоги, если таковые имеются, применяются к их транзакциям с биткойнами. Владельцы или участники Веб-сайта НЕ несут ответственности за определение налогов, применяемых к транзакциям с биткойнами.
6. Веб-сайт не хранит, не отправляет и не получает биткойны
Веб-сайт не хранит, не отправляет и не получает биткойны. Это связано с тем, что биткойны существуют только на основании записи о праве собственности, хранящейся в сети Биткойн. Любая передача права собственности в биткойнах происходит в децентрализованной сети биткойнов, а не на веб-сайте.
7. Нет гарантий
Веб-сайт предоставляется на условиях «как есть» без каких-либо гарантий любого рода в отношении Веб-сайта и / или любого контента, данных, материалов и / или услуг, предоставляемых на Веб-сайте.
8. Ограничение ответственности
Если иное не предусмотрено законом, ни в коем случае владельцы или участники Веб-сайта не несут ответственности за любой ущерб любого рода, включая, помимо прочего, потерю использования, упущенную выгоду или потерю данных. вне или каким-либо образом связанные с использованием Веб-сайта.
9. Арбитраж
Пользователь Веб-сайта соглашается рассматривать любые споры, возникающие из или в связи с Веб-сайтом или данным отказом от ответственности, за исключением споров, связанных с авторскими правами, логотипами, товарными знаками, торговыми наименованиями, коммерческими секретами или патентами.
10. Последнее изменение
В этот отказ от ответственности в последний раз были внесены поправки 5 июля 2016 года.
.